职工差旅管理及费用借支相关规定详解

职工差旅管理涉及的是从出差申请、审批，到费用借支、报销，以及出差期间各类材料的管理工作。职工差旅管理的目标，在于加强对单位职工出差事务的管理，保证出差活动的有效性，节省不必要的出差费用开支以及严格有关出差组织纪律。职工差旅管理的主要手段是对差旅过程的管理。

职工差旅管理的基本流程，如图2-4-1 所示，涵盖填写出差申请单、领导审批、差旅费用借支、出差登记、出差汇报、领导考核和整理相关票据并报销等主要内容。在具体管理过程中，可根据本单位的情况，在环节上进行删减。

图2-4-1　职工差旅管理的基本流程

（一）提出出差申请

出差职工根据工作需要提出出差申请，填写出差申请单（表2-4-1）详细说明出差事由、出差期限、暂支费用等，然后提交具有相应审批权限的领导审批。

表2-4-1　出差申请单

（二）相应领导审批

对于不同事项、不同地区、不同时长的出差申请，应事先在单位差旅管理制度中明确分别由哪一级领导审批。

一般而言，3 日以内的国内出差由部门主管审批；国外出差及3日以上的国内出差，由单位负责人审批。

（三）费用借支

审批完毕后，出差职工需参照单位差旅管理制度和财务报销制度的相关规定，提前借支出差费用，同时填写出差费用借支单（表2-4-2）。

表2-4-2　出差费用借支单

（四）出差登记(www.xing528.com)

行政部门需结合出差申请单、出差费用借支单等内容，对单位职工出差情况进行登记（表2-4-3），内容包括部门、人员、日期、地点、事由、费用借支等，同时预留出后期销差所需填写的事项，如出差成果、差旅费用等。

表2-4-3　职工差旅登记表

（五）出差

职工在出差期间，应当严格遵守单位差旅管理制度的相关规定，不从事与差旅事项无关的工作，同时做好出差记录和票据留存，以便后期出差汇报及费用报销。

（六）出差汇报及考核

职工差旅行程结束后，应及时撰写出差报告书（表2-4-4），报告书应涵盖此次出差的主要事项、出差地点、出差日期、预期目标与实际成绩以及出差过程中的感想、意见等。出差报告视情况不同，提交此前负责出差申请审批的领导进行考核。

表2-4-4　出差报告书

（七）费用报销

出差报告经领导考核完毕后，即可进入出差费用的报销环节。出差人员需认真核对票据，分门别类做好整理，同时填写差旅费用报销单（表2-4-5）。

表2-4-5　差旅费用报销单

（八）销差和存档

差旅费用报销完毕，出差人员应持财务返还的借支单，到办公室进行销差。简要填写此次出差取得的实绩，以及实际消耗的差旅费用，同时把出差报告书复印，供办公室留存。