保理合同分类及无追索权的风险优化探析

（一）有追索权的保理合同

有追索权的保理合同，是指约定保理人不仅有权请求债务人履行应收账款债务，还有权在债务人不履行债务时，请求债权人返还保理融资款本息或者回购应收账款债权的保理合同。根据《民法典》第766条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民法典〉有关担保制度的解释》第66条的规定，有追索权的保理合同涉及如下法律规则：

1.在有追索权的保理合同中，债权人向保理人承担被追索的责任后，有权请求债务人向其履行债务。

2.在有追索权的保理合同中，保理人所承受的风险较小。相应的，保理人只能取得融资款的利息，而不得取得超过利息部分的收益。因此，在有追索权的保理合同中，保理人从债务人处所受偿的应收账款债权额，扣除保理融资款本息和相关费用后有剩余的，剩余部分应当返还给应收账款债权人。

（二）无追索权的保理合同

无追索权的保理合同，是指约定保理人只有权请求债务人履行应收账款债务，不得请求债权人返还保理融资款本息或者回购应收账款债权的保理合同。在无追索权的保理合同中，保理人所承受的风险较大。相应的，保理人不仅能取得融资款的利息，而且可以取得超过利息部分的收益。因此，在无追索权的保理合同中，保理人从债务人处所受偿的应收账款债权额，扣除保理融资款本息和相关费用后有剩余的，无需返还给应收账款债权人。(www.xing528.com)

【训练】甲公司对乙公司享有1年后到期的应收账款债权100万元。但甲公司现在急需资金，甲公司遂与银行订立保理合同，将该债权以80万元的价格转让给银行，银行向甲公司支付了受让金80万元。

1.如果保理合同约定，若乙公司到期不向银行偿还债务，银行有权向甲公司追索。1年后，乙公司向银行偿还了100万元。经查，80万元受让金所生利息为8万元，银行办理此项业务支付费用2万元。甲公司能否请求银行返还10万元？

回答：可以。此时，银行只能获得利息和费用。

2.如果保理合同未约定，若乙公司到期不向银行偿还债务，银行有权向甲公司追索。1年后，乙公司向银行偿还了100万元。经查，80万元受让金所生利息为8万元，银行办理此项业务支付费用2万元。甲公司能否请求银行返还10万元？

回答：不可以。此时，银行无需返还剩余应收账款。