国外主要养老保险制度模式

各个国家的养老保险制度都有着鲜明的本国特色，不同国家的养老保险制度不尽相同。根据其总体设计可将其分为四种模式，即国家统筹模式、投保资助模式、强制储蓄模式和福利国家模式。

1）国家统筹模式

国家统筹模式由国家承担劳动者的全部养老责任，国家事先对社会保障费用作预留和扣除，个人不缴纳保障费，保障对象为全体公民，其宗旨是“最充分地满足无劳动能力者的需要，保护劳动者的健康并维持其工作能力”。劳动者离开工作岗位之后，都可享受国家提供的社会保险待遇，资金全部来自国家的财政拨款。这种模式在少数社会主义国家实行，苏联是这一类型的首创与代表，我国改革开放前也实行过这种方式，国家把养老保险作为一项制度来实施，该制度是计划经济的产物。

国家统筹模式养老保险在一定历史时期起到了十分积极的作用，不仅保证了劳动者在退休后的日常生活，而且维护了社会的稳定团结。随着时代发展，经济水平的提高和人口逐渐老龄化，国家统筹模式养老保险制度的很多弊端也逐渐暴露了出来，例如资金单纯来自国家财政拨款，使国家财政负担巨大；再比如劳动者本人不缴纳任何费用，造成劳动者缺乏自我保障意识，国家和企业的包袱越来越沉重等。

2）投保资助模式

投保资助模式又称为自保公助模式，是社会共同负担、社会共济的养老保险模式。这种模式由劳动者个人参保，国家提供一定的资助。该模式的社会保险受保对象包括了所有劳动者和未工作的普通公民。其中，受保对象需要承担相应的义务，工作的社会公民必须拿出工资的固定比率缴纳养老保险费用；未工作的社会公民须向社会保险机构定期缴纳一定的养老保险费用以保证能够在将来享受社会保险。同时，企业抑或是雇主也必须承担相应的责任，缴纳一定比例定期保险费。

依据投保的情况不同，领取的保险金分为三个层次：第一层次是国家法定退休金，包括普遍养老金和雇员退休金两种。普遍养老金覆盖全体国民，不管有无工作及收入多少，只要达到规定的年龄，并履行过相应的义务，即向社会保险机构缴纳过符合规定的保险费，每一个老年人都有权利享受此保险金。通常，在实行普遍养老金的国家，公务员有补充退休金。雇员退休金，只有企业的雇员才能享受，雇主和政府工作人员没有此保险。雇员缴费一般按照工资的一定比例进行，工资过低不缴费，工资超过一定数额以上的部分也无须缴费。第二层次为企业补充退休金（企业年金）。这种保险一般由企业实施，企业为吸引、留住优秀员工，提高雇员退休生活水平实施该保险，具体投保及领取办法由企业自行规定。各企业实行的补充退休金标准各不相同，但一般由雇主投保，雇员中途离开企业一般无权领取补充退休金。第三层次为个人养老保险，包括养老储蓄、养老互助储蓄及人寿保险等。未被企业养老保险覆盖的个体劳动者以及希望提高老年保障水平的人可以按照自己的需要参加个人养老保险。

投保资助模式起源于德国，后为美国和日本等效仿，是目前世界上大多数国家实行的养老保险方式。中国也在19世纪90年代，借鉴该模式进行改革，根据我国的国情进行适度的调整，以适应中国的社会发展水平。(www.xing528.com)

3）强制储蓄模式

强制储蓄模式仅依靠企业和劳动者个人缴纳保险费，与此同时国家给予一定的政策优惠。以新加坡为典型代表，在少数亚非发展中国家实行。强制储蓄模式的典型特点是由中央政府决策，并自上而下地组织开展强制储蓄。因为有中央政府的这种作用和政府在税收以及利率方面的政策优惠，才使这种模式有社会保障的性质。

新加坡的基本做法是由政府制定《中央公积金法》，并成立中央公积金局，由其对资金进行日常管理；所有劳动者都有属于自己个人的社会保险卡，记录自己个人的缴费情况；政府对养老保险金缴费进行税收和利率的优惠。

在这种模式下，可积累大量的社会保险基金，配以良好的资金运营管理，可以为退休者提供较高水平的保障。新加坡的公积金制度建立以来，运转良好，在为退休者提供了充足退休金的同时，而且还有相当大的结余。截至2012年6月底，新加坡中央公积金规模为2 192.67亿新元。国家利用公积金购买国家债券，解决了居民住房建设资金短缺的问题；通过公积金在国家建设项目上的投资，还实现了国家经济的高速增长，并进一步提高了劳动者收入水平，为公积金提供了更多的资金来源，形成了良性循环。但是这种模式也存在一定的局限性，要求企业和劳动者的投保费率较高，这必须是在经济发展速度较快、水平较高的情况下才能实行。此外，公积金制度给国家和中央政府带来了过大的工作量和责任，在经济发生波动的情况下或出现货币贬值等问题时，中央政府难以保证兑现社会保障的承诺。

4）福利国家模式

福利国家模式是在英国、北欧国家及其他英联邦国家普遍推行的养老保险制度。该制度作为福利政策的一项主要内容，强调普遍性和人道主义，把所有老年人作为普遍养老金的发放对象，退休者还享受与收入关联的年金，并实行普遍养老金制度。

福利国家模式形成于第二次世界大战前后，1948年英国工党政府宣布英国成为福利国家。福利国家制度下实行的普遍养老保险，有两种运作系统：一种是定额制，以北欧和英国为代表，保障对象是公务员，采取直接现金给付办法；第二种是工资收入所得比例制，以德国为代表，保障对象是全体劳动者，要求强制性加人，经费来源于保险税费。20世纪70年代以来，福利国家模式逐渐暴露出一些问题，政府为了保持高水平的福利待遇，不得不实行高税收，导致高负担，最终导致社会福利的危机。福利国家在危机面前，必须采取改革措施，从而造成了政治上的被动局面。