银行面临的风险指标及其影响分析

银行面临复杂多变的经营环境，收益水平受多种因素的干扰，风险指标将这些因素作了分类，并定量反映了银行面临的风险程度和抗风险能力。

(一)利率风险

市场利率的波动往往会引发银行净利差收入以至全部营业收入的波动，这就是利率风险。资金配置不同的银行面对相同的利率波动所受影响是不同的，即利率风险暴露不同，这种差别可以通过以下两个利率风险指标度量:

1．利率风险缺口＝利率敏感性资产－利率敏感性负债；

2．利率敏感比例＝

指标1、指标2在含义上是一致的。当缺口为0或比值为1时，银行不存在利率风险暴露，利差收益不受利率波动影响，其他指标值均意味着存在利率风险暴露。

(二)信用风险

银行的信用风险指银行贷款或投资的本金、利息不能按约定得到偿付的风险。银行的主要资产和收入来源是各类金融债权，信用风险对其经营业绩影响很大。以下几个指标反映了银行面临的实际和潜在的信用风险程度:(www.xing528.com)

1．贷款总损失/贷款余额。该指标衡量了银行贷款资产的质量状况，比值越大，说明银行贷款资产质量越差，信用风险程度越高。

2．贷款净损失/贷款余额。贷款净损失是已被银行确认并冲销的贷款损失与其后经一定的收账工作重新收回部分的差额，反映了信用风险造成的贷款资产真实损失情况。

3．低质量贷款/贷款总量。低质量贷款由三部分组成:一是逾期贷款，一般指超过偿还期90天尚未收回的贷款；其次是可疑贷款，确认标志是债务人未能按约支付利息，这往往是债务人财务状况恶化、最终无力偿还本息的先兆；最后是重组贷款资产，当债务人财务状况恶化，银行为避免贷款债权的最终落空，有时会采用延长期限、降低利率等方式同借款人进行债务重组协商。低质量贷款的信用风险程度很高，是产生未来贷款损失的主要根源。该指标估计了潜在的贷款损失，比值越高，银行贷款中信用风险越大，未来发生的可能的贷款损失越大。

4．贷款损失准备/贷款损失净值。贷款损失准备来自银行税前利润，它建立在对历史贷款损失的记录基础上，是对未来可能出现的贷款损失的平均预期。该项指标比值越高，表明银行抗信用风险的能力越强。

5．贷款损失保障倍数。该指标是当期利润加上贷款损失准备金后与贷款净损失之比，比值越大，说明银行越有充分的实力应付贷款资产损失，可以减少贷款损失对银行造成的不利影响。

上述指标集中考察了银行贷款资产的风险状况，并未对证券投资进行信用风险评估，这是因为银行所持有的证券以政府债券为主，违约风险程度较低。