备用信用证的定义、作用与风险控制

备用信用证(standby credit letter，简称SCL)也是开证行的一种书面付款承诺，当备用信用证的申请人不能履行对第三方所作的承诺时，由开证行承担赔付责任。

备用信用证在性质上与银行保函类同，在形式上与商业信用证相似。备用信用证最早出现于19世纪中叶的美国，当时美国联邦法律禁止银行开立保函，银行遂以备用信用证替代保函。备用信用证与商业信用证的区别主要在于应用范围、保证责任和要求提交的单据不同:备用信用证可为多种交易提供担保，不仅限于商品贸易；开证行通常只是第二付款人，不承担向受益人首先支付有关款项的责任，开证目的是保证申请人履行有关合同义务，若申请人未能履约，方由银行向受益人赔偿经济损失；开证行凭受益人出示的特定证据进行支付，受益人提交的凭据不是代表物权或证明卖方履约的商业货运单据，而是受益人出具的关于申请人违约的声明或证明文件。(www.xing528.com)

备用信用证可以用于保证贸易支付或工程招标，但更多地是为债务人的融资提供担保。企业发行商业票据或债券时，若自身资信状况不为大众了解，可以请求信誉好的大银行开立备用信用证作为还款保证。虽然开证行会收取一定数额的手续费，但分担了受益人承受的风险，企业因而能够在市场上以较低的价格筹资。虽然绝大部分信用证不会被要求偿还欠款，开证行客观上仍然面临较大的风险暴露，一旦借款人丧失偿债能力而所欠本息金额巨大，开证行可能会陷入流动性危机。因此，银行对开立备用信用证十分谨慎。