贷款的分类与利率确定方式

由于信贷合约由贷款的对象、用途、期限、利率、担保方式、还款安排等要素构成，银行的贷款品种相应也可以从不同角度按多种标准分类。

(一)按贷款的对象或用途分类

1．工商业贷款

工商业贷款(commercial and industrial loans)是指发放给工商企业，用于生产经营活动的贷款。我国银行通常将工商企业贷款按具体用途划分为流动资金贷款和固定资金贷款。

流动资金贷款主要满足借款企业购买原材料或其他存货、支付工资等方面的周转性资金需求或临时性、季节性资金需求。流动资金贷款又可分为短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。短期流动资金贷款主要为企业的库存或应收账款的占用资金融资，期限不超过一年，一般具有自动清偿的特点。中期流动资金贷款的期限为1到3年，一般不具有自动清偿的性质，企业需利用其多期经营收益还贷。

固定资金贷款用于工商企业建筑、安装、维修、更新改造厂房、机器设备等固定资产，包括基本建设贷款和技术改造贷款。基本建设贷款主要用于支付新建、改建和扩建工程中发生的资金需求。技术改造贷款用于技术改造、设备更新和与之关联的少量土建工程。

2．农业贷款

农业贷款(agricultural loans)是提供给农业企业或农户以支持农业生产经营的贷款。短期农业贷款用于购买种子、化肥、农药、饲料之类的农业生产资料以及支付种植和收割农作物所需的费用支出。长期农业贷款用于购买农业机械设备，或用于农业基础设施建设和农业开发。

3．不动产贷款

不动产贷款(real estate loans)可分为商业不动产贷款和住房抵押贷款^[1]。商业不动产贷款的借款人是房地产开发商和土地开发商，主要有不动产项目建设贷款和土地贷款，用于住房开发、土地开发和配套设施建设。住宅抵押贷款主要是个人借款者用于购买家庭住房的贷款。不动产贷款一般要求以土地、厂房、仓库、办公楼、住宅等不动产作为抵押品。

4．消费贷款

消费贷款(consumer loans)是银行向个人发放的用于消费目的的贷款。消费者借款主要是购买汽车、家用电器等耐用消费品，也可用于支付旅游、教育、医疗、婚嫁等服务费用。这类贷款能使消费者在其个人预算约束之内，对商品和劳务的超前消费需求得以满足。

5．金融机构贷款

金融机构贷款(financial institution loans)包括对其他银行、保险公司、证券公司、财务公司、信托公司及其他金融机构的贷款。

6．其他贷款

这些贷款是没有纳入上述类型的某些杂项贷款，比如对科技产业或服务行业的贷款、为解决企业发行股票和债券或购并时的融资需求而发放的过渡性贷款、对政府或政府部门的贷款等。

(二)按贷款的期限分类

1．定期贷款

定期贷款具有固定的偿还期限，如果没有特殊约定，银行一般不能提前收回贷款。定期贷款包括短期贷款、中期贷款和长期贷款。根据我国的有关规定，短期贷款是期限在1年以内的贷款，中期贷款是期限在1年以上(含1年)、5年以下(含5年)的贷款，长期贷款指期限在5年以上的贷款。

2．活期贷款

活期贷款是指没有预先约定期限，银行可以随时通知客户收回，客户也可随时归还的贷款，故又称通知贷款(call loans)。由于活期贷款的还款期限具有不确定性，因此银行通常对借款用途有较大限制。活期贷款常见于银行与其他金融机构间的短期资金借贷。对于资信良好的企业，银行也可以对其发放通知贷款，以解决其结算过程中的资金周转需要。

3．透支

透支(overdraft)包括支票存款账户透支和信用卡透支，是指银行允许存款人在约定额度内超出存款余额签发支票或用信用卡进行支付，不需事先通知银行。客户向银行透支的款项有最长免息期限限定，客户超过时间则需支付透支利息。由于利息负担较重，客户大多会在免息期内还款。

4．循环贷款(www.xing528.com)

循环贷款(revolving credit)是一类特殊的信贷协议，规定贷款的最高限额，在一定期限内，只要不超过限额，借款者可以随时获得贷款和偿还贷款。循环贷款协议带有信贷承诺的性质，同时又将短期和中期贷款灵活地加以结合。银行相当于对借款者提供了一个资金蓄水池，借款人可以在一定期限内按约定条件周转使用贷款额度，以便满足其持续且不确定的资金需要，但是，银行则要为这种安排承担风险。

(三)按贷款的保障方式分类

1．信用贷款

信用贷款(unsecured loan)是银行完全凭借款人信誉发放的贷款，无需其他保障。银行对发放信用贷款一般持谨慎态度，通常只提供给信誉卓著、实力雄厚、与银行有密切关系的大客户，且期限较短。

2．担保类贷款

根据我国担保法，担保类贷款(secured loan)包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种形式。保证贷款是以第三方承诺在借款人不履行还款义务或不能偿还贷款时，由其按约定承担一般保证责任或连带责任为前提而发放的贷款。抵押贷款和质押贷款都是以借款人或第三人的特定财产作为还款保障，如果借款人不能按期归还贷款本息，银行有权处分担保品，并优先受偿。抵押与质押的主要区别在于抵押品不需要从抵押人向抵押权人转移，而质押物则往往由质权人即债权人保管。借款人多以机器设备、车辆船舶、房地产等固定资产或不动产作为抵押物，而以有价证券、专利权等动产或权利作为质押物。担保贷款起到了信用增强作用，但手续复杂，涉及担保品的认证、评估、保管等各项费用，交易成本较高。

3．票据贴现

票据贴现(note discount)是银行以购买借款人未到期商业票据的方式发放的一种特殊形式的贷款。持票人在票据到期以前将票据权利转让给银行，并贴付一定利息从银行取得现款，银行拥有在票据到期时向票据载明的付款人收取票款的权力，同时保留对前手的追索权。票据贴现是将银行信用与商业信用相结合的一种授信行为，实质上是银行以票据为担保而对持票人发放的贷款。

(四)按贷款利率的确定方式分类

1．固定利率贷款

固定利率贷款是指贷款利率在整个放款期间内不变，即不管市场利率是否发生变化，借款人均按约定利率支付利息。固定利率贷款有利于借贷双方准确核算放款收益和借款成本。不过从另一个角度，借贷双方也可能因市场利率波动而产生机会成本损失。

2．浮动利率贷款

浮动利率贷款是指在贷款期内，贷款利率根据作为基准的市场利率的波动按约定时间和方法自动进行调整，从而将利率风险在借贷双方间进行均衡的分担。

基础利率通常有优惠利率、同业拆借利率、国库券利率、大额可转让存单利率或其他有代表性市场的低风险利率。

(五)按贷款的偿还方式分类

1．一次性偿还贷款

借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息，短期贷款通常采用这种简单的还款方式。

2．分期偿还贷款

借款人在贷款期限内按约定的时间间隔(如月、季、年)分次偿还本金和支付利息。中长期贷款大都采用分期偿付的还款安排，还款额可以是等额的，也可逐期递增或递减。

(六)按贷款涉及的地域范围分类

根据信贷行为涉及的地域范围，可以将银行贷款分为国内贷款和国际贷款。狭义的国际贷款是指银行在国际金融市场上向外国借款者发放的贷款，借贷双方是不同国家的居民，但广义的国际贷款也包括银行与境内借款人之间涉及国际经济活动的借贷业务，这类贷款可以用本币或外汇作为借贷货币。短期国际贷款一般都与短期国际贸易融资直接联系，如进出口押汇、打包放款等，或者是金融同业间的短期拆款。中长期国际贷款主要是针对大型成套设备或其他大宗商品采购的卖方信贷、买方信贷等中长期国际贸易融资，以及为基础设施等建设项目和固定资产投资提供支持的银团贷款等国际项目融资。

以上所列的是几种基本的贷款分类方法，银行贷款不仅种类繁多，而且随着经济与金融结构的发展，贷款形式也在不断发生变化。银行可以从经营管理的需要出发，对贷款按照不同的标准进行分类。