资金预测工具的有效性及准确性

动态现金流的预测，要根据设定的业务目标，按每个月、每个季度，甚至每周做动态现金流预测。

假如要预测未来1～2年的现金流量，则要推算每个月、每个季度、每半年、每一年的收入和支出各是多少。要清楚公司的资金短缺可能会出现在哪个时间点，同时清楚公司一定要留存多少资金，除正常业务以外，公司还有哪些大项支出。

动态现金流的预测需要留有一定余地，比如宽裕20%～30%，这样才能使公司碰到意外支出时，不至于资金周转不灵。

资金管理过程中涉及许多工具，如余额表、银行存款对账单、银行存款余额调节表、收支预测表、现金预算表等。此外，还有《四个星期的滚动付款预测表》，即把四个星期中每个星期需要支出的款项罗列出来，汇总成一张表。这个表格在高管经营会议上要经常使用，如表5-2所示。

表5-2　四个星期的滚动付款预测表(www.xing528.com)

动态现金流量预测，可以参考使用现金流量表工具表格的简化形式，如现金流入、现金流出，都按每一周来预测。也可以设计一张《资金动态需求预测表》，按月预测销售收款、采购付款、支付的费用、利息和税金，预测出每个月可实现的经营性现金流盈亏情况。再加上按月预测新增融资、还贷额度和新增投资，如表5-3，把13 个星期即一个季度的情况罗列在一张表上，对资金的动态需求进行预测。

表5-3　资金动态需求预测表

资金预测准吗？这是许多人经常提出的问题。很多企业刚开始使用表格工具做预测的时候，结果并不是很准，但是坚持几个月就会慢慢有感觉，一般到第六个月预测结果就比较准了。正是由于预算本身的不确定性，所以才更凸显出经常做预算的必要性。