《国务院南水北调办项目支出预算编制程序规定》通知

综经财[2007]89号

机关各司、事业单位：

现将《国务院南水北调办项目支出预算编制规定》印发给你们，请遵照执行。执行中有何问题和建议，请及时反馈经济与财务司。

附件：1.国务院南水北调办项目支出预算编制程序规定

2.项目申报书（格式）

3.项目可行性报告（编写提纲）

4.项目评审报告（格式）

国务院南水北调工程建设委员会办公室综合司

2007年9月25日

附件1：

国务院南水北调办项目支出预算编制程序规定

1.总则

1-1　为规范项目支出预算编制工作，提高项目支出预算的科学性、准确性和可操作性，依据财政部《中央本级项目支出预算管理办法》（财预[2007]38号）和《国务院南水北调办预算管理办法》（国调办经财[2007]86号）的有关规定，结合我办实际，制定本规定。

1-2　项目支出预算编制程序包括预算编制前的项目清理、“一上”项目支出预算建议数编制和“二上”项目支出预算（执行预算）编制3个环节。

1-3　本规定适用于机关各司和事业单位。

2.项目清理

2-1　编制项目预算前，办机关和事业单位财务部门应对本年度预算已批复的所有项目进行清理，进一步界定项目的类别。

2-2　预算项目分为国务院已研究确定项目、经常性专项业务费项目、跨年度支出项目（以下统称“前三类支出项目”）和其他项目四种类别。

2-3　项目类别界定标准。

2-3-1　国务院已研究确定项目。是指国务院研究确定需由财政预算资金重点保障安排的支出项目。具备以下条件之一的，方可列为国务院已研究确定项目。

（1）党中央、国务院文件中明确规定中央财政预算安排的项目（以相关文件为依据）。

（2）党和国家领导人明确批示由中央财政予以安排的项目（以领导同志批示件为依据）。

2-3-2　经常性专项业务费项目。是办机关和事业单位为维持正常运转而发生的大型设施、大型设备、大型专用网络运行费和为完成特定工作任务而持续发生的支出项目。此类项目必须同时具备下列条件：

（1）已经（或将要）连续开支10年以上（含10年）的。

（2）大型设施、设备、网络或电子系统的运行维护费；常例性专项检查经费；监管、审批、审查经费等。

2-3-3　跨年度支出项目。是指除以前年度延续的国务院已研究确定项目和经常性专项业务费项目之外，经财政部批准（以财政部正式文件为准）并已确定分年度预算，需在本年及以后年度继续安排预算的支出项目。

2-3-4　其他项目。是指除“前三类支出项目”之外，办机关和事业单位为完成其职责需安排的支出项目。

2-4　清理“前三类支出项目”时，应提供项目立项依据（党中央、国务院文件，财政部批复文件）、项目总投资、项目执行期限、项目分年度数额等。

2-5　“前三类支出项目”分为一次性支出项目和延续项目。对于一次性项目和执行年限到期的延续项目予以清除；对到期后需继续安排预算的项目，视同其他项目类的新增项目，按照规定程序重新申报；对于延续项目，应纳入项目库实行滚动管理，并严格按照立项时核定的分年度预算逐年编报。

2-6　清理后的“前三类支出项目”的名称、编码、项目的使用方向，在以后年度申报预算时未经批准不得自行变动，如发生变动视同其他项目类的新增项目，按照规定程序重新申报。

2-7　办公室对各单位清理结果进行审核、汇总后，按要求报送财政部。

3.“一上”项目支出预算建议数编制

3-1　机关各司和事业单位应根据“三定”方案规定的职能、履行职责要求、事业发展需要以及预算年度重点工作，提出行政事业类项目预算建议。

3-2　机关各司和事业单位应结合日常工作，提早预测下一年度工作任务，做好项目支出预算编制的各项准备工作和项目储备工作。

3-3　机关各司和事业单位应根据财政部统一规定的格式和规范的编制方法，编制项目申报文本。

3-4　项目申报文本由项目申报书、项目可行性报告和项目评审报告（重大项目）组成。

3-5　项目申报书的填写要求。

3-5-1　项目名称应简明扼要，并且能概括反映所申报项目的中心内容。

3-5-2　项目申请理由：应详细介绍项目背景情况；项目实施的必要性（项目实施对完成行政工作任务或促进事业发展的意义与作用）；项目实施的可行性；项目的主要工作思路与设想，项目预算的合理性、可靠性及项目预期效益分析。

3-5-3　项目主要内容：应说明项目实施过程中涉及的关键性内容和将要采取的主要方式、方法和措施，工作的步骤等。

3-5-4　项目总体目标：应说明项目预期达到的目标和预期实现的社会、经济和生态效益，分别从定性和定量的角度进行表述。

3-5-5　项目分阶段实施计划：应说明项目实施的具体进度和安排，每一阶段的主要工作内容和完成的工作成果。项目实施阶段可按季度划分，也可视项目情况说明每一个关键点计划完成时间。

3-5-6　项目组织实施条件：应说明项目单位在实施项目的过程中应当具备的人员条件、基础条件及其他相关条件。

3-5-6-1　人员条件：应说明项目负责人的组织管理能力；项目主要参加人员的基本情况以及对项目的熟悉情况。

3-5-6-2　基础条件：应说明项目单位及合作单位完成项目已经具备的基础条件（重点说明项目单位及合作单位具备的设施条件，需要增加的关键设施）。

3-5-6-3　其他相关条件。

3-5-7　项目采购方式：应说明办公设备购置、会议费、大额印刷费等采购支出采购方式及品名、数量、金额等。

3-5-8　项目绩效考评情况：应说明以前年度延续项目中已实行绩效考评项目的考评结论，或拟作为绩效考评项目的绩效考评目标设定情况等（拟进行绩效考评的项目还需按照财政部有关规定另行报送）。

3-5-9　项目支出明细预算：应按项目执行中实际支出需要测算，并按办公费、差旅费、会议费、印刷费、咨询费、出国费、维修费、招待费、委托业务费、劳务费、办公设备购置费、交通费、培训费、其他等14项费用明细支出项目归类。明细支出项目应附测算依据和说明。

3-5-10　测算依据及说明：应说明每一项费用的测算依据和过程。

3-5-10-1　办公费：根据需要，预计实施项目应发生的办公费用，如办公用品消耗等。

3-5-10-2　差旅费：根据项目开展需要，预计外出调研、考察等出差的次数、人数、天数、地点，依据差旅费报销规定和标准等，预测往返交通费、住宿费以及出差补助等费用。

3-5-10-3　会议费：根据项目实施的需要，预计召开项目立项、专家咨询、专家审查等会议的次数，考虑会议的规模，依据会议费报销规定，预测会议费发生额。另外，会议费中还应包括项目实施过程中在办公室内部召开的各类研讨会、工作布置会等小型会议发生的费用。

3-5-10-4　印刷费：结合项目实际情况，预计项目实施过程中发生的打印、复印费。如果印刷量较大，应委托定点机构印刷。

3-5-10-5　咨询费：指项目实施过程中，根据需要召开专家咨询会或聘请专家研究而支出的专家咨询费，专家咨询费应根据可能聘请专家人数和天数依据国家规定和标准测算。

3-5-10-6　出国费：项目支出预算中不得列支与项目无关的出国考察、培训费用。根据项目实施情况，确需出国考察、培训等的，应依据国家出国费用支出规定和标准合理预计出国费用。机关各司不得在项目中列支出国费。

3-5-10-7　维修费：项目实施过程中，利用相关的办公设备和特殊设备、仪器等发生的维修费用。

3-5-10-8　招待费：项目实施过程中，发生必要的招待有关专家、协作单位等费用。(www.xing528.com)

3-5-10-9　委托业务费：根据项目的实际情况，预计委托相关单位协作实施，根据工作量和有关标准预测委托业务费，简要说明测算依据。如果是分多次委托应分开说明。

3-5-10-10　劳务费：因项目需要，外聘工作人员或劳务人员，如授课老师、外聘专家等，预计人员和天数，按照国家标准预测。

3-5-10-11　办公设备购置费：根据项目实施需要，预计购置特殊办公设备。应说明具体购置的设备名称、预计金额。

3-5-10-12　交通费：项目实施中，发生的车辆使用费和市内交通费等。

3-5-10-13　培训费：项目实施中需发生培训费用，按照培训的人数、天数、次数，依据有关费用开支标准测算。

3-5-10-14　其他费用：其他费用为不可预见费用，可按项目预算总额的5%～10%预计。

3-5-11　项目申报书格式见附件2。

3-6　项目可行性报告是在项目申报书的基础上，对项目的基本情况、项目实施的必要性与可行性、项目实施所具备的条件、项目实施的进度与计划安排以及项目的主要结论等内容进行进一步详细说明。项目可行性报告编写提纲见附件3。

3-7　对项目支出预算数额较大或专业技术较复杂的项目需要组织专家和委托中介机构进行专项评审，项目评审报告是评审结论。项目评审报告格式见附件4。

3-8　机关各司和事业单位申报项目时要明确项目负责人。项目申报文本编制完成后，项目负责人应对项目申报文本进行全面审核并签字。

3-9　机关各司和事业单位负责人应对本单位申报的项目进行全面审核，加盖本单位印章后，在规定时间内连同有关立项依据一并报送办公室（经济与财务司）。

4.“二上”项目支出预算（执行预算）编制

4-1　机关各司和事业单位根据财政部下达的“一下”预算控制数，组织编制“二上”项目支出预算（执行预算）。

4-2　项目执行预算按照下达的预算控制数对“一上”预算建议数及明细支出项目预算进行调整。

4-2-1　如果下达的预算控制数与上报的预算建议数不一致时，应按照下达的预算控制数，重新编排工作计划，对项目申报书中“项目支出预算明细表”的费用预算进行调整，结合重新编排的项目工作计划进一步细化费用支出预算。

4-2-2　如果下达的预算控制数与上报的预算建议数一致时，对项目申报书中“项目支出预算明细表”的费用预算结合项目实施情况进行细化。

4-3　项目执行预算编制完成后，项目负责人应进行全面审核并签字。

4-4　机关各司和事业单位负责人应对本单位申报项目的执行预算进行全面审核，加盖本单位印章后，报办公室（经济与财务司）审核、汇总。

4-5　项目执行预算是项目执行和考核项目支出预算执行情况以及财务部门审核项目支出费用的依据，项目的每一笔开支必须与项目支出明细预算吻合。

附件2：

项目申报书

（格　式）

项目支出预算明细表单位：万元

《项目申报书》填写说明

1.“项目名称”由办公室简称、单位简称、项目内容三部分组成，其中项目内容应当按照规范的用语表述，如“××房屋维修”、“××会议”、“举办××活动”、“××研究”等。

2.“项目单位”是指具体实施项目的单位，机关各司应填写“国务院南水北调工程建设委员会办公室机关”，事业单位填写单位全称。

3.“项目负责人”应当填写项目单位直接组织实施该项目的责任人。

4.“项目类别”应根据项目清理的标准进行规范划分。

5.《项目支出预算明细表》由项目单位根据项目的支出情况、办公室和国家规定的支出标准测算填报。

（1）《项目支出预算明细表》的明细支出项目的金额合计数应与预算申请数合计数一致。

（2）《项目支出预算明细表》是审核项目支出预算的重要依据，项目单位在填写本表明细支出项目时要根据项目支出的具体情况填写。

（3）预算批复数在申报预算时不填写，每年预算批复后按实际批复数填写。

附件3：

项目可行性报告

（编写提纲）

一、基本情况

1.项目单位基本情况：单位名称、地址及邮编、联系电话、法人代表姓名、人员、资产规模、财务收支、上级单位及所隶属的中央部门名称等情况。

可行性报告编制单位的基本情况：单位名称、地址及邮编、联系电话、法人代表姓名、资质等级等。

合作单位的基本情况：单位名称、地址及邮编、联系电话、法人代表姓名等。

2.项目负责人基本情况：姓名、职务、职称、专业、联系电话、与项目相关的主要业绩。

3.项目基本情况：项目名称、项目类别、项目属性、主要工作内容、预期总目标及阶段性目标情况；主要预期经济效益或社会效益指标；项目总投入情况（人、财、物等方面）。

二、必要性与可行性

1.项目背景情况。项目受益范围分析；国家（含部门、地区）需求分析；项目单位需求分析；项目符合国家政策，是否属于国家政策优先支持的领域和范围。

2.项目实施的必要性。项目实施对完成行政工作任务或促进事业发展的意义与作用。

3.项目实施的可行性。项目的主要工作思路与设想；项目预算的合理性及可靠性分析；项目预期社会效益与经济效益分析；与同类项目的对比分析；项目预期效益的持久性分析。

4.项目风险与不确定性。项目实施存在的主要风险与不确定性分析；对风险的应对措施分析。

三、实施条件

1.人员条件。项目负责人的组织管理能力；项目主要参加人员的姓名、职务、职称、专业、对项目的熟悉情况。

2.资金条件。项目资金投入总额及投入计划；对财政预算资金的需求额；其他渠道资金的来源及其落实情况。

3.基础条件。项目单位及合作单位完成项目已经具备的基础条件（重点说明项目单位及合作单位具备的设施条件，需要增加的关键设施）。

4.其他相关条件。

四、进度与计划安排

五、主要结论

附件4：

项目评审报告

（格　式）