企业在实现其目标的经营活动中，会遇到各种不确定性事件，这些事件发生的概率及其影响程度是无法事先预知的，这些事件将对经营活动产生影响，从而影响企业目标实现的程度。这种在一定环境下和一定限期内客观存在的、影响企业目标实现的各种不确定性事件就是风险。
风险管理工作的起点就是风险识别，即风险主体要弄清楚哪些经济指标未来的不确定性，可能需要加以管理，这些指标的不确定性是由什么事由导致，这些事由的原因是什么等。
风险识别为风险分析、风险评价提供对象和基础，从而也为风险管理对策提供工作方向。
4.3.1 风险要素与风险分类
1. 风险要素
当我们定义风险为人类预谋行为其结果的不确定性、而结果在大多数情况下可用数量指标表示时，我们实际上在暗示，有些事件可能导致这些指标未来的水平可能偏离正常的或预期的水平。这些事件我们可以叫做风险事件。
风险的组成因素包括: 风险因素、风险事故和损失。
(1) 风险因素
风险因素是指引起或增加风险事故发生的机会或扩大损失幅度的条件，是风险事故发生的潜在原因。风险因素可分为物质风险因素、道德风险因素和心理风险因素。
(2) 风险事故
风险事故是指造成财产损失和人身伤亡的偶发事件。只有通过风险事故的发生，才能导致损失。风险事故意味着损失的可能成为现实，即风险的发生。
(3) 损失
损失是指非故意的、非预期的和非计划的经济价值的减少。
风险是由风险因素、风险事故和损失三者构成的统一体。三者的关系为: 风险因素引起或增加风险事故; 风险事故发生可能造成损失。
2. 风险分类
常用的风险分类有如下几种:
(1) 按照风险的性质划分: 纯粹风险、投机风险
当风险事件发生 (或不发生) 时，其后果是人类财富的损失，只是损失的大小不同而已。无人能直接从风险事件中获益。
投机风险主要是价格风险。当风险事件发生时，一些风险主体从中获益，另一些风险主体则受损。投机风险的风险事件包括: 商品价格波动、利率波动、汇率波动等。
(2) 按照风险致损的对象划分: 财产风险、人身风险、责任风险
财产风险: 财产价值增减的不确定性。
人身风险: 分为生命风险和健康风险。前者是寿命的不确定性，后者是健康状态的不确定性。
责任风险: 社会经济体因职业或合同，对其他经济体负有财产或人生责任大小的不确定性。
(3) 按照风险发生的原因划分: 自然风险、社会风险、经济风险、政治风险
这是从风险源考虑问题，自然风险指自然不可抗力，如地震、海啸、风雨雷电等，带来的我们关心的数量指标的不确定性。
社会风险指社会中非特定个人的反常行为或不可预料的团体行为，如盗、抢、暴动、罢工等，带来的我们关心的数量指标的不确定性。
经济风险，则是风险主体的经济活动和经济环境因素，带来的我们关心的数量指标的不确定性。
政治风险，因种族、宗教、战争、国家间冲突、叛乱等，带来的我们关心的数量指标的不确定性。
(4) 按照产生风险的环境划分: 静态风险、动态风险
静态风险: 自然力的不规则变动或人们的过失行为导致的风险。
动态风险: 社会、经济、科技或政治变动产生的风险。
(5) 按风险涉及范围划分: 特定风险、基本风险(www.xing528.com)
特定风险: 与特定的人有因果关系的风险，即由特定的人所引起的，而且损失仅涉及特定个人的风险。
基本风险: 其损害波及社会的风险。基本风险的起因及影响都不与特定的人有关，至少是个人所不能阻止的风险。与社会或政治有关的风险，与自然灾害有关的风险都属于基本风险。
3. 企业风险和个人风险
(1) 企业的纯粹风险和投机风险
从风险管理的角度讲企业风险按纯粹风险和投机风险分类较适宜。
企业的纯粹风险包括:
①财产损失风险。由物理损害、被盗、政府征收而导致的公司财产损失的风险。
②法律责任风险。给供应商、客户、股东、其他团体带来的人身伤害或财产损失而必须承担法律责任的风险。
③员工伤害险。对雇员造成人身伤害而引起的赔偿风险。
④员工福利风险。由于雇员死、残、病而引起、依雇员福利计划需要支付费用的风险。
⑤信用风险。当企业作为债权人 (如赊销、借出资金等) 时，债务人有可能不按约定履行或不履行偿债义务。当企业作为债务人时，也可能不能按约定履行或不履行偿债义务。两种情况都会给公司带来额外损失。
企业的投机风险则包括: 商品价格风险 (买价、卖价)、利率风险和汇率风险。
(2) 个人风险
个人风险可罗列如下: 收入风险、医疗费用风险、长寿风险、责任风险、实物资产与负债风险、金融资产与负债风险。
4.3.2 风险识别
1. 风险识别的特点和原则
(1) 风险识别的特点
①个别性。任何风险都有与其他风险不同之处，没有两个是完全一致的。在风险识别时尤其要注意这些不同之处，突出风险识别的个别性。
②主观性。风险识别都是由人来完成的，由于个人的专业知识水平 (包括风险管理方面的知识)、实践经验等方面的差异，同一风险由不同的人识别的结果就会有较大的差异。风险本身是客观存在，但风险识别是主观行为。在风险识别时，要尽可能减少主观性对风险识别结果的影响。要做到这一点，关键在于提高风险识别的水平。
③复杂性。工程所涉及的风险因素和风险事件均很多，而且关系复杂、相互影响，这给风险识别带来很强的复杂性。因此，工程风险识别对风险管理人员要求很高，并且需要准确、详细的依据，尤其是定量的资料和数据。
④不确定性。这一特点可以说是主观性和复杂性的结果。在实践中，可能因为风险识别的结果与实践不符而造成损失，这往往是由于风险识别结论错误导致风险对策略决策错误而造成的。由风险的定义可知，风险识别本身也是风险。因而避免和减少风险识别的风险也是风险管理的内容。
(2) 严格识别的原则
在风险识别过程中应遵循以下原则:
①由粗及细，由细及粗。由粗及细是指对风险因素进行全面分析，并通过多种途径对工程风险进行分解，逐渐细化，以获得对工程风险的广泛认识，从而得到工程初始风险清单。确定那些对工程目标实现有较大影响的工程风险，作为主要风险，即作为风险评价以及风险对策的主要对象。
②严格界定风险内涵并考虑风险因素之间的相关性。对各种风险的内涵要严格加以界定，不要出现重复和交叉现象。另外，还要尽可能考虑各种风险因素之间的相关性，如主次关系、因果关系、互斥关系、正相关关系、负相关关系等。应当说，在风险识别阶段考虑风险因素之间的相关性有一定的难度，但至少要做到严格界定风险内涵。
③先怀疑，后排除。对于所遇到的问题都要考虑其是否存在不确定性，不要轻易否定或排除某些风险，要通过认真的分析进行确认或排除。
④排除与确认并重。对于肯定可以排除和肯定可以确认的风险应尽早予以排除和确认。对于一时既不能排除又不能确认的风险再作进一步的分析，予以排除或确认。最后，对于肯定不能排除但又不能肯定予以确认的风险按确认考虑。
⑤必要时，可作实验论证。对于某些按常规方式难以判定其是否存在，也难以确定其对工程目标影响程度的风险，尤其是技术方面的风险，必要时可作实践论证。这样做的结论可靠，但要以付出费用为代价。
2. 风险识别的过程
工程自身及其外部环境的复杂性，给人们全面地、系统地识别工程风险带来了许多具体的困难，同时也要求明确工程风险识别的过程。
由于工程风险识别的方法与风险管理理论中提出的一般的风险识别方法有所不同，因而其风险识别的过程也有所不同。工程的风险识别往往是通过经验数据的分析、风险调查、专家咨询以及实验论证等方式，在对工程风险进行多维分解的过程中，认识工程风险，建立工程风险清单。
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