设计阶段的投资控制策略优化

工程设计是可行性研究报告经批准后、工程开始施工前，设计单位根据已批准的设计任务书，为具体实现拟建项目的技术、经济要求，拟定建筑、安装及设备制造等所需的规划、图纸、数据等技术文件的工作。一般工程项目进行初步设计和施工图设计两阶段设计，大型和技术复杂的工程项目可在两阶段之间增加技术设计阶段。

按我国现行有关规定，建设项目初步设计阶段应编制初步设计概算，技术设计阶段编制修正概算，施工图设计阶段编制施工图预算。设计概算不得突破已经批准的投资估算，施工图预算不得超过批准的设计概算，这就为设计阶段监理工程师进行投资控制明确了目标和任务。

在设计阶段反映建设工程投资的合理性，主要体现在设计方案是否合理，以及设计概算、施工图预算是否符合规定的要求，即初步设计概算不超投资估算，施工图预算不超设计概算。为实现这一目标，监理工程师在设计阶段进行投资控制的工作主要包括以下内容：

1）设计标准与标准化设计

（1）设计标准

设计标准是国家经济建设的重要技术规范，不仅是建设工程规模、内容、建造标准、安全、预期使用功能的要求，而且是降低造价，控制工程投资的依据，还提供了设计所必要的指数、定额。执行了设计标准，就保证了设计方案的正确性、投资的合理性。

（2）标准化设计

标准设计又称定型设计、通用设计，是工程建设标准化组成部分，各类工程建设的构件、配件、零部件、通用的建筑物、构筑物、公用设施等，只要有条件的都应该实施标准化设计。标准化设计是经过多次反复实践，加以检验和补充完善的，所以能较好地贯彻国家技术经济政策，密切结合自然条件和技术发展水平，合理利用能源，充分考虑施工生产、使用、维修的要求，既经济又优质。在工程设计中采用标准设计可促进工业化水平、加快工程进度、节约材料、降低建设投资。监理工程师建议设计单位推行标准设计，是设计阶段做好投资控制工作的一项重要工作。

2）限额设计

（1）限额设计的概念

限额设计就是按照批准的投资估算控制初步设计及其概算，按照批准的初步设计概算控制施工图设计及预算。即将上阶段设计审定的投资额和工程量先行分解到各专业，然后再分解到各单位工程和分部工程。各专业在保证使用功能的前提下，按分配的投资限额控制设计，严格控制技术设计和施工图设计的不合理变更，以保证总投资不被突破。

监理工程师应事先确定或明确设计各阶段、各专业、各单位、各分部工程的限额设计目标，并依此对设计各阶段、各专业投资额进行控制。

（2）限额设计的实施

限额设计控制工程投资可以从两个角度入手：一种是按照限额设计过程从前往后依次进行控制，称为纵向控制；另一种途径是对设计单位及其内部各专业、科室及设计人员进行考核，实施奖惩，进而保证设计质量的一种控制方法，称为横向控制。横向控制首先必须明确各设计单位以及设计单位内部各专业科室对限额设计所负的责任，将工程投资按专业进行分配并分段考核，下段指标不得突破上段指标，责任落实越接近于个人，效果越明显，并赋予责任者履行责任的权利；其次，要建立健全奖惩制度。设计人员在保证工程安全和不降低工程功能的前提下，采用新技术、新工艺、新材料、新设备节约了投资的，设计单位应根据节约投资的大小，对设计人员进行奖励；因设计人员设计错误、漏项或扩大规模、提高标准而导致工程静态投资超支，要视其超支比例扣减相应比例的设计费。

（3）限额设计控制要点

①严格按建设程序办事。限额设计的前提是严格按建设程序办事，根据这一思想，限额设计的做法是将设计任务书的投资额作为初步设计投资的控制限额，将初步设计概算投资额作为施工图设计的投资控制限额，以施工图预算作为按施工图施工投资的依据。

②在投资决策阶段，要提高投资估算的准确性，据此确定限额设计。为了适应限额设计的要求，在可行性研究阶段就要树立限额设计观念，充分收集资料，提出多种方案，认真进行技术经济分析和论证，从中选出技术先进、经济合理的方案作为最优方案，并以批准的可行性研究报告和下达的设计任务书中的投资估算额，作为控制设计概算的限额。

③充分重视、认真对待每个设计环节及每项专业设计。在满足功能要求的前提下，每个设计环节和每项专业设计都应按照国家的有关政策规定、设计规范和标准进行，注意它们对投资的影响。在投资限额确定的前提下，通过优化设计满足设计要求的途径很多，这就要求设计人员善于思考，在设计中多做经济分析，发现偏离限额时立即改变设计。

④加强设计审核。设计单位和监理单位有关部门和人员必须做好审核工作，既要审核技术方案，又要审核投资指标；既要控制总投资，又要控制分部分项工程投资。要把审核设计文件作为动态投资控制的一项重要措施。

⑤建立设计单位内部经济责任制。设计单位要进行全员的经济控制，必须在目标分解的基础上，科学地确定投资限额，然后把责任落实到每个人身上。建立设计质量保证体系时，必须把投资经济指标作为设计质量控制的内容之一。

⑥施工图设计应尽量吸收施工单位人员的意见，使之符合施工要求。施工图设计交底会审后，进行一次性洽商修改，以尽量减少施工过程中的设计变更，避免造成投资失控。

3）设计方案优化

在设计过程中，为保证设计方案既满足技术要求、使用功能要求，又经济合理，要对设备工艺流程、建筑、结构、水、电、暖、卫、设备等各可行方案进行技术经济分析，从中选出最佳方案。监理工程师协助建设单位做好设计方案优选或直接参与设计方案优选的工作，这也是建设项目设计阶段投资控制的重要工作。

设计方案的优化，除上述通过推行标准设计，实施限额设计做法外，也可通过设计招标或设计方案竞选的途径优化设计方案，还可通过运用价值工程优化设计方案。

（1）通过设计招标和设计方案竞选优化设计方案

建设单位首先就拟建工程项目的设计任务通过新闻媒介、报刊、信息网络等发布公告，吸引设计单位参加设计招标或设计方案竞选，以获得众多的设计方案；然后组织专家评定小组，采用科学合理的方法，按照经济、适用、美观的原则，以及技术先进、功能全面、结构合理、安全适用、满足建设节能、消防及环保等要求，综合评定各设计方案优劣，从中选择最优方案，或将各方案的可取之处进行组合，提出最佳方案。

（2）运用价值工程优化设计方案

价值工程是建筑设计、施工中有效地降低工程成本的科学方法。价值工程是对所研究对象的功能与费用进行系统分析，不断创新，提高研究对象的价值的一种技术经济分析方法。其目的是以研究对象的最低寿命周期成本可靠地实现使用者所需的功能，以获取最佳的综合效益。在设计阶段应用价值工程进行投资控制的步骤如下：

①对象选择。在设计阶段应用价值工程控制工程投资，应以对投资控制影响较大的项目作为价值工程的研究对象。因此，经常应用ABC分析法，将设计方案的投资分解并分成A、B、C三类，A类投资比重大，品种数量少，作为实施价值工程的重点。

②功能分析。分析研究对象具有哪些功能，各项功能之间的关系如何。

③功能评价。评价各项功能，确定功能评价系数，并计算实现各项功能的实际成本是多少，从而计算各项功能的价值系数。价值系数小于1的，应该在功能水平不变的条件下降低成本，或在成本不变的条件下，提高功能水平。价值系数大于1的，如果是重要的功能，应该提高成本，保证重要功能的实现；如果该项功能不重要，可以不做改变。

④分配目标成本。根据限额设计的要求，确定研究对象的目标成本，并以功能评价系数为基础，将目标成本分摊到各项功能上，与各项功能的实际成本进行对比，确定成本改进期望值，成本改进期望值大的，应首先重点改进。

⑤方案创新及评价。根据价值分析结果及目标成本分配结果的要求，提出各种方案，并应用加权评分法选出最优方案，使设计方案更加合理。

4）设计概算的审查

在初步设计阶段进行投资控制，除做好设计方案审查工作外，还应对设计概算进行审查以保证初步设计概算不超过投资估算。监理工程师对设计概算的审查，有利于合理分配投资资金，加强投资计划管理；有利于合理确定和有效控制工程投资；有利于促进概算编制单位严格执行国家有关概算编制规定和费用标准；有利于促进设计的技术先进性与经济合理性；有利于核定建设项目的投资规模；有利于为建设项目投资的落实提供可靠的依据。

对设计概算应审查的主要内容如下：

（1）审查设计概算的编制依据

①合法性审查。采用的各种编制依据必须经过国家或授权机关的批准，符合国家的编制规定。未经过批准的不得以任何借口采用，不得强调特殊理由擅自提高费用标准。

②时效性审查。对定额、指标、价格、取费标准等各种依据，都应根据国家有关部门的现行规定执行。对颁发时间较长、已不能全部适用的，应按有关部门做的调整系数执行。(www.xing528.com)

③适用范围审查。各主管部门、各地区规定的各种定额及其取费标准，均有其各自的适用范围，特别是各地区的材料预算价格区域性差别较大，在审查时应给予高度重视。

（2）审查设计概算构成内容

由于单位工程概算是设计概算的主要组成部分，所以主要介绍单位工程设计概算构成的审查。

①建筑工程概算的审查。第一，工程量审查。根据初步设计图纸、概算定额、工程量计算规则的要求进行审查。第二，采用的定额或指标的审查。审查定额或指标的使用范围、定额基价、指标的调整、定额或指标缺项的补充等。其中，审查补充的定额或指标时，其项目划分、内容组成、编制原则等须与现行定额水平相一致。第三，材料预算价格的审查。以耗用量最大的主要材料作为审查的重点，同时着重审查材料原价、运输费用及节约材料运输费用的措施。第四，各项费用的审查。审查各项费用所包含的具体内容是否重复计算或遗漏、取费标准是否符合国家有关部门或地方规定的标准。

②设备及安装工程概算的审查。设备及安装工程概算审查的重点是设备清单与安装费用的计算。第一，标准设备原价，应根据设备所被管辖的范围，审查各级规定的统一价格标准。第二，非标准设备原价，除审查价格的估算依据、估算方法外，还要分析研究非标准设备估价准确度的有关因素及价格变动规律。第三，设备运杂费审查，需注意：若设备价格中已包括包装费和供销部门手续费时不应重复计算，应相应降低设备运杂费率。第四，进口设备费用的审查，应根据设备费用各组成部分及国家设备进口、外汇管理、海关、税务等有关部门不同时期的规定进行。第五，设备安装工程概算的审查，除编制方法、编制依据外，还应注意审查：采用预算单价或扩大综合单价计算安装费时，各种单价是否合适，工程量计算是否符合规则要求、是否准确无误；当采用概算指标计算安装费时，采用的概算指标是否合理，计算结果是否达到精度要求；审查所需计算安装费的设备数量及种类是否符合设计要求，避免将某些不需安装的设备安装费计入在内。

（3）设计概算审查的方式

设计概算审查一般采用集中会审的方式进行。根据审査人员的业务专长分组，将概算费用进行分解，分别审查，最后集中讨论定案。

设计概算审查是一项复杂而细致的技术经济工作，审查人员既应懂得有关专业技术知识，又应具有熟练编制概算的能力，可按如下步骤进行：

①概算审查的准备。概算审查的准备工作包括：了解设计概算的内容组成、编制依据和方法；了解建设规模、设计能力和工艺流程；熟悉设计图纸和说明书，掌握概算费用的构成和有关技术经济指标；明确概算各种表格的内涵；收集概算定额、概算指标、取费标准等有关规定的文件资料等。

②进行概算审查。根据审查的主要内容，分别对设计概算的编制依据、单位工程设计概算、综合概算、总概算进行逐级审查。

③进行技术经济对比分析。利用规定的概算定额或指标以及有关的技术经济指标与设计概算进行分析对比，根据设计和概算列明的工程性质、结构类型、建设条件、费用构成、投资比例、占地面积、生产规模、建筑面积、设备数量、造价指标、劳动定员等与国内外同类型工程规模进行对比分析，找出与同类型项目的主要差距。‘

④调查研究。对概算审查中出现的问题，要在对比分析、找出差距的基础上深入现场进行实际调查研究。了解设计是否经济合理、概算编制依据是否符合现行规定和施工现场实际、有无扩大规模、多估投资或预留缺口等情况，并及时核实概算投资。对于当地没有同类型的项目而不能进行对比分析时，可向国内同类型企业进行调查，收集资料，作为审查的参考。经过会审决定的定案问题应及时调整概算，并经原批准单位下发文件。

⑤概算调整。对审查过程中发现的问题要逐一理清，对建成项目的实际成本和有关数据资料等进行整理调整并积累相关资料。

设计概算投资一般应控制在立项批准的投资控制额以内；如果设计概算值超过控制额，必须修改设计或重新立项审批；设计概算批准后不得任意修改和调整；如需修改或调整时，须经原批准部门重新审批。

5）施工图预算的审查

施工图预算审查的基本规定施工图预算文件的审查，应当委托具有相应资质的工程造价咨询机构进行。

从事建设工程施工图预算审查的人员，应具备相应的执业（从业）资格，需要在施工图预算审查文件上签署注册造价工程师执业资格专用章或造价员从业资格专用章，并出具施工图预算审查意见报告，报告要加盖工程造价咨询企业的公章和资格专用章。

（1）预算的审查内容

①审查施工图预算的编制是否符合现行国家、行业、地方政府有关法律、法规和规定要求。

②审查工程量计算的准确性、工程量计算规则与计价规范规则或定额规则的一致性。工程量是确定建筑安装工程造价的决定因素，是预算审查的重要内容。工程量审查中常见的问题为：第一，多计工程量，计算尺寸以大代小，按规定应扣除的不扣除。第二，重复计算工程量，虚增工程量。第三，项目变更后，该减的工程量未减。第四，未考虑施工方案对工程量的影响。

③审查在施工图预算的编制过程中，各种计价依据使用是否恰当，各项费率计取是否正确；审查依据主要有施工图设计资料、有关定额、施工组织设计、有关造价文件规定和技术规范、规程等。

④审查各种要素市场价格选用、应计取的费用是否合理。预算单价是确定工程造价的关键因素之一，审查的主要内容包括单价的套用是否正确，换算是否符合规定，补充的定额是否按规定执行。

根据现行规定，除规费、措施费中的安全文明施工费和税金外，企业可以根据自身管理水平自主确定费率，因此，审查各项应计取费用的重点是费用的计算基础是否正确。

除建筑安装工程费用组成的各项费用外，还应列入调整某些建筑材料价格变动所发生的材料差价。

⑤审查施工图预算是否超过概算以及进行偏差分析。

（2）施工图预算的审查方法

①逐项审查法。逐项审查法又称全面审查法，即按定额顺序或施工顺序，对各项工程细目逐项全面详细审查的一种方法。其优点是全面、细致，审查质量高、效果好；缺点是工作量大，时间较长。这种方法适合于一些工程量较小、工艺比较简单的工程。

②标准预算审查法。标准预算审查法就是对利用标准图纸或通用图纸施工的工程，先集中力量编制标准预算，以此为准来审查工程预算的一种方法。按标准设计图纸施工的工程，一般上部结构和做法相同，只是根据现场施工条件或地质情况不同，仅对基础部分作局部改变。凡这样的工程，以标准预算为准，对局部修改部分单独审查即可，不需逐一详细审查。该方法的优点是时间短、效果好、易定案。其缺点是适用范围小，仅适用于采用标准图纸的工程。

③分组计算审查法。分组计算审查法就是把预算中有关项目按类别划分若干组，利用同组中的一组数据审查分项工程量的一种方法。这种方法首先将若干分部分项工程按相邻且有一定内在联系的项目进行编组，利用同组分项工程间具有相同或相近计算基数的关系，审查一个分项工程数量，由此判断同组中其他几个分项工程的准确程度。如一般的建筑工程中将底层建筑面积可编为一组。先计算底层建筑面积或楼（地）面面积，从而得知楼面找平层、天棚抹灰的程量等，以此类推。该方法特点是审查速度快、工作量小。

④对比审查法。对比审查法是当工程条件相同时，用已完工程的预算或未完但已经过审查修正的工程预算对比审查拟建工程的同类工程预算的一种方法。采用该方法一般需符合下列条件：

第一，拟建工程与已完或在建工程预算采用同一施工图，但基础部分和现场施工条件不同，则相同部分可采用对比审查法。

第二，工程设计相同，但建筑面积不同，两个工程的建筑面积之比与两个工程各分部分项工程量之比大体一致。此时可按分项工程量的比例，审査拟建工程各分部分项工程的工程量，或用两个工程每平方米建筑面积造价、每平方米建筑面积的各分部分项工程量对比进行审查。

第三，两个工程面积相同，但设计图纸不完全相同，则相同的部分，如厂房中的柱子、层架、层面、砖墙等，可进行工程量的对照审查。对不能对比的分部分项工程可按图纸计算。

⑤“筛选”审查法。“筛选”是能较快发现问题的一种方法。建筑工程虽面积和高度不同，但其各分部分项工程的单位建筑面积指标变化却不大。将这样的分部分项工程加以汇集、优选，找出其单位建筑面积工程量、单价、用工的基本数值，归纳为工程量、价格、用工三个单方基本指标，并注明基本指标的适用范围。用这些基本指标来筛选各分部分项工程，对不符合条件的应进行详细审查，若审查对象的预算标准与基本指标的标准不符，就应对其进行调整。

“筛选法”的优点是简单易懂，便于掌握，审查速度快，便于发现问题，但问题出现的原因尚需继续审查。该方法适用于审查住宅工程或不具备全面审查条件的工程。

⑥重点审查法。重点审查法就是抓住施工图预算中的重点进行审核的方法。审查的重点一般是工程量大或者造价较高的各种工程、补充定额、计取的各种费用（计费基础、取费标准）等。重点审查法的优点是突出重点，审查时间短、效果好。

应当注意的是，除了逐项审查法之外，其他各种方法应注意综合运用，单一使用某种方法可能会导致审查不全面或者漏项。例如，可以在筛选的基础上，对重点项目或者筛选中发现有问题的子项进行重点审查。