工程项目管理：可行性研究

1）基本概念

可行性研究是在投资决策之前，对项目的技术、经济、社会、环境等方面进行全面的调查研究，分析项目的有利和不利条件，论证项目建设的必要性、财务盈利性、经济合理性、技术先进性和适应性以及建设条件的可能性和可行性，对项目建成后的经济效益、社会效益、环境效益等予以科学预测和评价，为项目立项提供决策依据。

可行性研究应遵照科学、客观、公正的基本原则，编制人员要坚持实事求是的态度，完成可行性研究的编制，减少甚至避免项目的决策失误。

在2004年投资体制改革之前，可行性研究报告是项目审批的依据，所有建设项目均需要经历项目建议书、可行性研究报告和开工报告3个程序。2004年，国务院颁布了《国务院关于投资体制改革的决定》，投资项目管理由单一的审批制变成审批、核准和备案三种制度相结合的投资管理制度，可行性研究报告的作用随之发生变化。现阶段只有政府投资项目和使用政府性资金的企业投资项目，都需要审批，可行性研究报告仍是项目批准的3个环节之一。此外，可行性研究报告的主要功能是满足企业自主投资的需要，其内容和深度均可以按照企业自身情况确定。由于可行性研究在减少和避免投资决策失误、保障投资效益有着重要意义，所以，无论是否需要审批，投资方都应该重视。

2）可行性研究的阶段

可行性研究有广义和狭义之分。广义的可行性研究包含投资机会研究、初步可行性研究和详细可行性研究；狭义的可行性研究仅指详细可行性研究。如表2.1所示，从投资机会研究到详细可行性研究是一个论证不断细化的过程。

表2.1　可行性研究各阶段的区别与联系

续表

3）可行性研究的依据

可行性研究很注重研究的合理性和充分性，一般都要参阅大量的资料，比如：

①国家相关法律法规。

②国家和地方的经济社会发展长期规划，经济建设总体方案，行业发展规划。

③企业自身发展规划。

④项目建议书及批复文件。

⑤可行性研究委托单位意见及委托合同。

⑥国家批准的资源报告、国土开发整治规划、工业基地规划、江河流域规划、路网规划等。

⑦拟建设场址的地理、气象、水文、地质、生态等自然情况资料和经济、文化等社会情况资料。

⑧工程技术、经济方面的规范、标准、定额等规范性文件。

⑨国家统一颁发的有关建设项目的经济评价参数（如基准收益率、社会折现率、折旧率、影子汇率、影子工资、银行存贷款基准利率等）。

⑩国家进出口贸易政策及关税政策。

项目合资、合作方签订的协议书或意向书。

其他相关数据资料。

4）可行性研究报告的内容结构

可行性研究报告并没有一定的格式框架，下面给出的报告框架可供参考。

（1）总论

对报告全文的综述，主要包括项目背景、可行性研究的结论、主要技术指标、存在的问题和建议等。

（2）项目背景及发展概况

对项目提出的背景、缘由，以及项目发起人的基本情况和项目发展概况予以描述，对项目建议书的编制审批过程进行阐述。

（3）市场分析及拟建规模

对市场调查过程、结果予以描述，针对产品方案、产品市场供需现状及趋势进行分析，最终得出项目建设规模。

（4）资源条件情况

根据项目性质的不同而有所不同，资源开发性项目要论证资源开发利用的可行性，生产性项目需要对主要材料和辅助材料、能源动力的供应情况进行分析论证。(www.xing528.com)

（5）建设条件及场址方案

分析建设条件及场址的自然和社会条件。自然条件包括地理、气象、水文、地质等，社会条件包括当地经济文化现状、基础设施配套情况、项目征地、拆迁、移民的情况等。

（6）工程技术方案

对生产的技术方案、设备方案和工程建设方案进行介绍，确定技术方案的合理性和先进性。

（7）环境影响评价、劳动保护与安全卫生

包括对项目所在地的生态环境情况分析，生产主要污染源、污染物的排放情况和处理方案，以及项目建设生产人员的职业危害、劳动安全、消防措施的分析。

（8）企业组织与劳动定员

包括企业组织形式与制度、人员需求及教育培训情况等内容。

（9）项目实施进度计划

项目实施进度计划包括项目实施各阶段的人员组织、工作安排、资金投入等内容。

（10）投资估算与资金筹措方案

估算项目固定投资总额，分析资金使用计划，明确资金筹措方案等。

（11）项目财务、经济效益、社会影响评价

对项目进行财务评价、国民经济评价和社会评价。对社会影响包括项目与当地的政治、文化、科技、国防的适应性进行分析论证。

（12）风险和不确定性分析

对项目风险进行识别、估计、分析，最终提出风险防范对策。

（13）可行性研究结论与建议

围绕项目是否可行得出明确的结论，详细说明方案优缺点，对尚无法确定的内容要给予陈述。

（14）财务报表及其他附件

将财务报表和其他需要在可行性研究报告中体现的材料作为附件编入可行性研究报告中。

5）可行性研究报告的作用

（1）作为工程项目投资决策的依据

通过对项目资料的研究分析，论证工程项目建设的必要性和可行性，技术方案的经济性，为项目的投资决策提供参考和支持。

（2）作为编制设计任务书的依据

可行性研究对项目的基础数据进行分析和论证，为设计任务书的编制提供基础数据。

（3）作为向银行等金融机构申请贷款或向社会筹集资金的依据

国内银行及其他金融机构在批准项目贷款申请前，一般要审查建设项目的可行性研究报告，以对项目的进行全面准确的评价。由于金融机构多数时候并没有专业的项目管理人员，所以很大程度上要依托可行性研究报告的内容。

（4）作为与相关单位签订合同或协议的依据

可行性研究报告明确项目技术经济指标，可以以此为依据签订项目设计合同、设备采购合同等。

（5）作为向政府部门报批审查的依据

可行性研究报告是获得政府部门颁发投资许可的依据，也是向规划、建设、环境等部门申请建设许可及其他证件的重要材料。

（6）作为项目开展科研实验、设置组织机构、开展人员招聘培训等工作的依据。

（7）作为项目后评价的依据

在项目竣工投产后，对项目的生产经营情况开展项目后评价，此时需要将可行性研究报告中制订的生产纲要、技术标准、经济效果指标等内容作为评价的依据。