4.7.2.1 费用计算
工程费用主要包括固定资产投资、流动资金及年运行费。
1.角峪水库
(1)固定资产投资。根据投资概算结果,工程静态总投资为4154万元。国民经济评价主要对投资估算成果进行如下调整。
1)投资估算的材料价格采用的是2008年第一季度的市场价格,其主要建筑材料、人工工资接近影子价格,故不再进行材料、设备、劳动力费用的调整。因占用、淹没土地补偿费占总投资比重很小,为简化计算,这部分费用也不做调整。所以,国民经济评价的影子价格换算系数均采用1.0。
2)剔除投资估算中属于国民经济内部转移性支付的计划利润和税金。
3)调整土地费用。
4)重新计算基本预备费。
调整后,国民经济评价投资为3946万元,第一年1973万元,第二年1973万元。
(2)设备更新费用。工程机电及金属结构设备的使用年限为20年,计算期内需要更新1次,更新费用为322万元。
(3)年运行费。年运行费包括管理费、综合维护费、水资源费及其他费用等。
1)管理费。包括职工工资、津贴、福利费等,水库管理人员35人,每人每年按3万元计,共计管理费105万元。
2)综合维护费。包括工程日常养护费、岁修和大修理费,根据有关规定及类似工程运行情况,按影子投资的2.0%计算,共计年均综合维护费79万元。
3)水资源费。根据当地水资源费征收管理办法,农业用水不征收水资源费,该工程不征收水资源费。
4)其他费用。主要包括日常办公、差旅、会议等费用,按照上述几项费用的10%计算,年均18万元。
该工程年运行费为上述各项费用合计,为202万元。
(4)流动资金。流动资金暂按年运行费的10%计为20万元,在正常运行期的第一年投入。
2.山阳水库
(1)固定资产投资。根据投资概算结果,工程静态总投资为3770万元。国民经济评价主要对投资估算成果进行如下调整。
1)投资估算的材料价格采用的是2008年第一季度的市场价格,其主要建筑材料、人工工资接近影子价格,故不再进行材料、设备、劳动力费用的调整。因占用、淹没土地补偿费占总投资比重很小,为简化计算,这部分费用也不做调整。所以,国民经济评价的影子价格换算系数均采用1.0。
2)剔除投资估算中属于国民经济内部转移性支付的计划利润和税金。
3)调整土地费用。
4)重新计算基本预备费。
调整后,国民经济评价投资为3581万元。
(2)设备更新费用。工程机电及金属结构设备的使用年限为20年,计算期内需要更新1次,更新费用为283万元。
(3)年运行费。年运行费包括管理费、综合维护费、水资源费及其他费用等。
1)管理费。包括职工工资、津贴、福利费等,水库管理人员40人,每人每年按3万元计,共计管理费120万元。
2)综合维护费。包括工程日常养护费、岁修和大修理费,根据有关规定及类似工程运行情况,按影子投资的2.0%计算,共计年均综合维护费72万元。
3)水资源费。根据当地水资源费征收管理办法,农业用水不征收水资源费,该工程不征收水资源费。
4)其他费用。主要包括日常办公、差旅、会议等费用,按照上述几项费用的10%计算,年均19万元。
该工程年运行费为上述各项费用合计,为211万元。
(4)流动资金。流动资金暂按年运行费的10%计为21万元,在正常运行期的第一年投入。
4.7.2.2 效益计算
该项目效益包括农业灌溉效益、防洪效益、水产养殖收入效益以及外部环境效益等。外部效益不易计算,本次经济评价只计算灌区的防洪效益和灌溉效益。
1.角峪水库
(1)防洪效益估算。防洪效益包括工程可减免的洪灾损失和可增加的土地开发利用价值。该工程只计工程减免的洪灾损失。
水库保护下游角峪镇人口1.2万人,1.0万亩耕地,国防09公路,青银高速、京沪高速等重要基础设施,地理位置重要,效益比较显著。
根据社会统计资料,分析洪灾损失见表4.7-1,计算年均防洪效益584万元。
表4.7-1 角峪水库洪灾损失表
(2)灌溉效益估算。灌溉效益采用“分摊系数法”计算,水库核定灌溉面积1.84万亩。灌区内粮食作物主要有小麦、玉米、红薯、高粱、大豆、大麦等；经济作物主要有花生、芝麻、棉花、大麻、烟草、蔬菜等。
农业产出物主产品中小麦、玉米等为外贸货物,根据经济评价规定应采用影子价格。但考虑到测算影子价格有困难,且目前国内有些农副产品市场已接近国际市场价格。在不影响评价结论的前提下,本次暂按市场价格代替影子价格。
考虑该增产值的产生是水利工程和其他因素共同作用的结果,灌溉效益综合分摊系数取0.4；水利工程还需考虑水库工程与渠道等工程的分摊,水库工程的分摊系数取0.8。
经计算,水库产生的灌溉效益为167万元。
(3)水产养殖收入。水产养殖每年2.5万kg,按照纯收入0.75元/kg,收入约7.5万元,按此估计为水产养殖效益。
(4)固定资产余值及流动资金回收。固定资产余值取工程投资的4%,和流动资金一起在计算期末计入现金流入。
2.山阳水库(www.xing528.com)
(1)防洪效益估算。防洪效益包括工程可减免的洪灾损失和可增加的土地开发利用价值。该工程只计工程减免的洪灾损失。
山阳水库下游主要保护良庄镇、房村镇4.9万人和5.0万亩农田及京沪铁路、京福高速公路、104国道等重要交通设施。地理位置重要,防洪任务十分艰巨。
根据社会统计资料,分析洪灾损失见表4.7-2,计算年均防洪效益584万元。
表4.7-2 山阳水库防洪效益表
(2)灌溉效益估算。灌溉效益采用“分摊系数法”计算,水库核定灌溉面积1.42万亩。灌区内粮食作物主要有小麦、玉米、红薯、高粱、大豆、大麦等；经济作物主要有花生、芝麻、棉花、大麻、烟草、蔬菜等。
农业产出物主产品中小麦、玉米等为外贸货物,根据经济评价规定应采用影子价格。但考虑到测算影子价格有困难,且目前国内有些农副产品市场已接近国际市场价格。在不影响评价结论的前提下,本次暂按市场价格代替影子价格。
考虑该增产值的产生是水利工程和其他因素共同作用的结果,灌溉效益综合分摊系数取0.4；水利工程还需考虑水库工程与渠道等工程的分摊,水库工程的分摊系数取0.8。
经计算,水库产生的灌溉效益为129万元。
(3)水产养殖效益。水产养殖效益比较小,可不计。
(4)固定资产余值及流动资金回收。固定资产余值取工程投资的4%,和流动资金一起在计算期末计入现金流入。
4.7.2.3 国民经济评价指标及结论
根据角峪水库分析的效益和费用,编制国民经济效益费用流量表(表4.7-3),计算其评价指标为：经济内部收益率12.69%,大于8%的社会折现率；效益费用比1.48,大于1.0；经济净现值为1723万元,大于0。因此,角峪水库除险加固工程在经济上是合理的。
表4.7-3 角峪水库国民经济效益费用流量表
根据山阳水库分析的效益和费用,编制国民经济效益费用流量表(表4.7-4),计算其评价指标为：经济内部收益率13.50%,大于8%的社会折现率；效益费用比1.49,大于1.0；经济净现值为1794万元,大于0。因此,山阳水库除险加固工程在经济上是合理的。
表4.7-4 山阳水库国民经济效益费用流量表 单位：万元
4.7.2.4 敏感性分析
1.角峪水库
角峪水库考虑到计算期内投入物和产出物多为预测值,与实际值可能存在着偏差,对评价结果产生一定的影响,分别设定投资增加、效益减少,进行敏感性分析。结果如下：投资增加10%时,经济内部收益率11.25%；效益减少10%时,经济内部收益率10.79%。
从计算结果看,在设定的浮动范围内,经济内部收益率均大于社会折现率8%,满足指标要求,说明项目具有一定的抗风险能力。
2.山阳水库
山阳水库考虑到计算期内投入物和产出物多为预测值,与实际值可能存在着偏差,对评价结果产生一定的影响,分别设定投资增加、效益减少,进行敏感性分析。结果如下：投资费用增加10%,经济内部收益率为11.91%；效益减少10%,经济内部收益率为11.32%。
从计算结果看,在设定的浮动范围内,经济内部收益率均大于社会折现率8%,满足指标要求,说明项目具有一定的抗风险能力。
4.7.2.5 财务分析
1.角峪水库
该工程主要为防洪工程,属社会公益性项目,财务收入很少,该项目只有水产养殖非常少量的收入,因此,只进行财务分析。
(1)财务费用分析。年运行费包括管理费、综合维护费、水资源费及其他费用等。
1)管理费用计算同国民经济评价,为105万元。
2)综合维护费按工程静态总投资的2.0%计算,共计年均综合维护费83万元。
3)水资源费不计。
4)其他费用按照以上费用之和的10%计取,年均19万元。
该工程年运行费为上述各项费用合计,为207万元。
(2)财务收入分析。该工程以防洪为主,财务收入可有少许的农业灌溉收入和水产养殖收入,农业灌溉收入若按照20元/亩计算,灌溉收入可有36.8万元；水产养殖每年2.5万kg,按照纯收入0.75元/kg,收入约7.5万元。合计收入约有44万元。
(3)分析结论。工程财务支出207万元,财务收入较少,缺口为163万元,工程属于公益性项目,当财务收入不能满足其维持正常运行时,建议由政府财政预算支付,维持工程正常运行,发挥其效益。
2.山阳水库
该工程主要为防洪工程,属社会公益性项目,财务收入很少,该项目只有水产养殖非常少量的收入,因此,只进行财务分析。
(1)财务费用分析。年运行费包括管理费、综合维护费、水资源费及其他费用等。
1)管理费用计算同国民经济评价,为120万元。
2)综合维护费按工程静态总投资的2.0%计算,共计年均综合维护费75万元。
3)水资源费不计。
4)其他费用按照以上费用之和的10%计取,年均20万元。
该工程年运行费为上述各项费用合计,为215万元。
(2)财务收入分析。该工程以防洪为主,财务收入有少许的农业灌溉收入和水产养殖收入,农业灌溉收入若按照20元/亩计算,灌溉收入可有28.4万元；水产养殖每年约2.5万/kg,按照纯收入0.75元/kg,收入约7.5万元。合计收入约有36万元。
(3)分析结论。工程财务支出215万元,财务收入较少,缺口为179万元,工程属于公益性项目,当财务收入不能满足其维持正常运行时,建议由政府财政预算支付,维持工程正常运行,发挥其效益。
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