资金计划与承包商的时间管理

1.业主的资金计划

对业主来说，项目的建设期主要是资金支出，业主必须在可以筹集资金的范围内定义和设计项目的规模、标准、实施时间。同时还要考虑在项目实施过程中特殊情况下的资金需求，如物价上涨、不可抗力事件发生等。如果在项目实施过程中，业主不能及时支付工程款，那么工程项目的进度、质量就会受到很大影响，甚至可能出现目标变更或工程停工。因此，在项目开始前，如果确认资金筹措不能满足现有支付计划，则必须考虑调整实施进度或改变付款方式，也可以采用其他项目管理形式。

2.承包商的资金计划

对承包商来说，项目的费用支出和收入在时间上不平衡，某些条件苛刻的项目，还需要垫入很多资金。在具体情况下，什么时间垫资，垫多少，是承包商关注的问题，只有解决这一问题，承包商才能确保连续施工，否则，一旦资金不到位，项目工期就会受到影响。

3.资金计划方法

相对于业主而言，承包商的资金计划比较复杂，下面以它为对象论述，业主的资金计划编制方法可参照于此。(www.xing528.com)

（1）支付计划。进度计划确定的是各工程活动的时间安排，由此确定的成本计划是工程上按照计划进度确定的成本消耗。成本计划中的材料费是工程上实际消耗的材料价值，而在材料使用前有一个采购订货、包装、运输、入库和储存的过程。材料款的支付以采购合同规定为依据，可能有许多支付方式。设备的购置费用、租赁费用等的支付与材料费相似。承包商的工程项目支付计划包括：人工费支付计划，材料费支付计划，设备费支付计划，分包工程款支付计划，现场管理费支付计划，以及其他费用计划，如上级管理费、保险费、利息等各种开支。

（2）工程款收入计划。承包商工程款收入计划即为业主对该承包商的工程款支付计划，它与两个因素有关：一是工程进度，即按成本计划确定的工程完成状况；二是合同确定的付款方式。

（3）现金流量。通常按时间将工程支出和工程收入的主要费用罗列在一张表中，按时间计划当期收支相抵的余额，再按时间计算到该期的累计余额，在这些工作基础上可绘制现金流量图。

（4）融资计划。资金的流通对每个企业而言都控制得很严，工程款支付计划与工程款收入计划之间必然存在着差异，如果差异为正，则为正现金流量，即承包商占用了他人资金进行工程，资金有富余；如果差异为负，则为负现金流量，即承包商自己必须垫资。为保证工程顺利开展，承包商垫资及业主注入资金必须考虑以下两方面因素：一是项目融资计划的确定，即何时需要注入多少资金才能满足工程需要，这可由现金流量表得到，通常在安排工程的资金投入时，要考虑到一些不确定的风险因素，留一定的余地。二是融资方式的确定。现在融资渠道很多，但融资条件、使用条件、风险不同，通常需要综合考虑各种因素以确定本项目的资金来源、结构、币制、筹集时间、还款计划安排等，以便确定符合技术、经济、法律要求的融资计划或投资计划。