设备投资分析及优化建议

设备投资是设备规划的重要内容,涉及企业远景规划、经营目标和可持续发展等重大事项。 随着科学技术的发展,为企业发展和满足市场需求而进行的设备投资不断增加,因此,设备投资是否合理,对企业的生存和发展有重要影响,同时也是对设备规划制订是否正确的最终评定。 投资规划的制订,必须建立在充分的调查、论证的基础上,具有科学性及较强的说服力和可操作性。 在实际工作中,企业的设备投资分析主要包括以下四个内容:

(1）投资原因分析

①对企业现有设备能力在实现生产经营目标、生产发展规划、技术改造规划及满足市场需求等情况进行分析。

②依靠技术进步,提高产品质量,增强市场竞争能力,针对企业现有设备技术状况而需要更新改造的原因分析。

③为节约能源和原材料、改善劳动条件、满足环境保护与安全生产方面的新需要等原因分析。

(2）技术选择分析

技术选择分析主要指通过国内外设备的技术信息和市场信息的搜集与分析,对装备技术规格与型号的选择。 在设备购置的分析中,由设备技术主管部门会同相关部门,对新提出的设备的主要技术参数进行分析论证,并经过讨论通过,正式向有关方面报送。

(3）财务选择

在立项报告中,必须对拟选购设备的经济性进行全面论述,并提出投资的具体分项内容(如整台设备购置费、配件订购费、运输费和安装调试费等),在综合分析计算后,遵循成本低、投资效益好的基本原则进行判断。

(4）资金来源分析

经营性企业设备投资的资金来源,在我国现行经济体制下主要有以下渠道:

1)政府财政贷款

在市场经济条件下,凡对社会发展有特别意义的项目,可申请政府贷款。

2)银行贷款

凡属独立核算的企业投资项目,只要符合既定的审批程序和要求,银行将按规定准予办理贷款事项。(www.xing528.com)

3)自筹资金

企业的经营利润留成、发行债券与股票、自收自支的业务收入和资产处理收入等资金,均可以用于设备投资。

4)利用外资

利用外资进行固定资产投资,是我国固定资产投资的一个重要资金来源。 其主要包括以下三点:

①国际贷款

国际货款包括国际金融组织贷款和外国政府贷款。

联合国的国际货币基金组织(世界银行、亚洲银行等)的无息贷款,是近年来使用较多的国际贷款。

凡符合有关国家及世界金融机构要求,贷款国家可向用款国家提供有针对性的贷款。 此类贷款主要是使用期较长(10 ～20 年)、利率低的商务贷款。

②吸收外商直接投资

吸收外商直接投资包括中外合营、合资与独资等形式。

凡中外两个以上国家的企业(集团),彼此利用对方的资金、资源等方面的优势,联合投资而组建的合营企业又称为合资企业。 通常情况下都是由中方提供厂房、原材料、劳动力等资源,而由外方提供资金或成套设备而组合起来共同经营的企业(公司)。

③融资租赁和发行证券、股票等方式筹资

常用的设备投资决策的经济分析方法有投资回收期法、成本比较法、投资收益率法等。