优化公司人力资源成本估算

总经理将老王叫到办公室，老王是公司的人事部经理。

“老王，今年的人工成本支出比例怎么样，员工对薪酬还满意吧？”

“薪酬总额是109万元，公司的薪酬水平与其他公司相比还较高，员工很满意。”

如果你是总经理，对于这样的回答你满意吗？你觉得你了解公司的人工成本了吗？

仅知道薪酬总额，并不能清楚地认知薪酬各个组成部分的比例、变化情况，也无法判断对于公司的状况而言。这样的人工成本是否适当，应不应该加以调整？是保持薪酬总额不变，只改变内部各组成部分的比例关系，还是调整公司的总体薪酬水平？

基本薪资、奖金、津贴和福利是公司薪酬的几个基本组成部分，每一部分的变化均各有特点，基本薪资比较稳定，而奖金、津贴则变化极大，福利开支依赖于公司的福利计划，往往一项新的福利项目会使总体福利开支大大增加。为了反映各自的特点，在成本估计时就要分别估计每一个组成部分的支出情况。通常可根据下列方法来估计公司的人工成本，每种计算方法都可以提供不同的资料：

1.平均每人每年的薪酬总额

计算公式为：

例：某公司的年薪酬总额为400万元，公司共有95名员工。则每个员工每年的薪酬额为：

2.薪酬占销售额的百分数

计算公式为：

薪酬占销售额的百分数=薪酬总额÷公司的销售额×100%例：某公司有员工100人，每人月薪为3200元，公司每月的销售额为80万元。则薪酬销售额的百分数为：

这说明在总的销售额中，已经有40%被用于支付员工的薪酬，需要采取适当的薪酬措施了。

3.薪酬占营运成本的百分数

计算公式为：

例：某公司年薪酬总额为122万元，其当年的全部营运成本为366万元。则薪酬占营运成本的百分数为：(www.xing528.com)

这说明薪酬总额与总成本之比已达1/3，你应该详细地分析其原因，对之加以控制了。

4.福利项目的开支占全部薪酬的百分数

计算公式为：

例：某公司上一年用于劳工保险的人均开支为2000元，用于有薪假期的人均开支为1000元，用于公积金计划人均开支为3470元，其他福利项目人均开支为1500元，人均薪酬总额为20000元，则各项福利开支占薪酬的百分数如表11-2所示。

表11-2 员工福利开支比例

当福利开支的比例过高时，说明奖金与津贴的比例较小，公司的薪酬结构的激励效果必然欠佳。这时要加以适当地调整，增加奖金的比重，减少福利开支。

5.每年员工福利的总支出

将每个员工的福利额相加，便得到了公司的总体福利开支。

将公司总体福利开支数额与市场上其他公司的福利水平加以比较，确定合理的福利开支。

6.过去几年总薪酬及平均薪酬的转变及趋势

考察一下最近几年公司薪酬的变化趋势，计算其变化的速率。

例：某公司在2015年、2016年、2017年三年薪酬总额分别为135万元、147万元、201万元。则其三年的平均薪酬水平为：

薪酬变化率分别为：

这说明公司的薪酬逐年上升的比例明显加大，需要引起经理人员的注意。