交易成本理论及其作用分析

“交易成本”作为与生产“作业成本”相对应的一个经济学名词，在传统的经济学理论里描述并不多，关于交易成本理论及其应用的研究更是不常见。事实上，在现实经济生活中，“交易成本”普遍存在于市场经济的每个角落，在买家和卖家的每一项交易中，甚至在每一项交易的每一个环节都存在着交易成本。按照价值链和供应链的分析方法，交易成本普遍存在于价值链和供应链的每一个环节中。可以说“只要有交易存在，则必然存在交易成本”。

一直以来人们都在期盼着“无摩擦的理想市场”的出现。在这种市场中，无论是买家或者是卖家都可以自由地进行交换而不必花费更多的时间和金钱，也即交易成本为零。不幸的是，人们期盼中的这种“理想市场”并没有出现，“交易成本”普遍存在于买家与卖家的每一项交易中。不过，值得庆幸的是，随着信息通信技术的快速发展及其在商业领域的快速渗透与成功应用，跨境电子商务作为一种新型的商务模式，其在降低交易成本方面所表现出来的巨大潜力使得人们虽然无法彻底消除“交易成本”，却有可能最大限度地降低交易成本从而获取最大的利益。交易成本理论是跨境电子商务的理论基础。

（一）交易成本理论概述

关于交易成本理论，罗纳德·科斯（Ronald Coase）、奥利弗·威廉姆森（Oliver Williamson）和张五常等经济学家都有过不同的阐述。

1.科斯定理

科斯被公认为是交易成本经济学的“奠基人”，其在1937年的论文《企业的性质》中，采用一系列的案例对交易成本经济学进行了阐述，这些案例所构成的命题或命题组被称作“科斯定理”。科斯将交易成本归纳为发现价格的成本和谈判、签订合同的成本。

在1960年的著作《社会成本问题》中，科斯将交易成本定义为：为了完成一项市场交易，必须弄清楚谁是与某人交易者，必须通告人们，某人愿意出售某物，以及愿意在何种条件下进行协议的谈判、签订合同并实施为保证合同条款得到遵守所必要的检查，如此等等。

2.威廉姆森的交易成本观点

威廉姆森在其《市场与管理等级制》（1975年）一书中对交易成本进行了较为详尽的阐述。威廉姆森遵循埃罗（Arrow）的观点，把交易成本规定为利用经济制度的成本，就其本身而论相当于物理学中的“摩擦”这一定义。他认为，事先的交易成本包括起草、谈判和维护一项协议的成本，事后的交易成本则包括：（1）当交易偏离了所要求的准则而引起的不适应成本；（2）倘若为了纠正事后的偏离而做出了双边的努力，由此而引起的争论不休的成本；（3）伴随建立和运作管理机构（通常不是法庭）而来的成本，管理机构也负责解决交易纠纷；（4）使安全保证生效的抵押成本。

威廉姆森（1985）指出，产品或服务的成本是由生产成本和交易成本组成的。交易成本又称为协调成本，它是由监督、控制、管理交易的成本组成的。当企业管理者在做自制还是购买的决策时，他考虑的成本应该是生产成本加上交易成本。

3.张五常的交易成本观点

张五常在《经济组织与交易成本》（“Economic Organization and Transaction Cost”）一文中指出：“交易成本可以看作是一系列制度成本，包括信息成本、谈判成本、拟定和实施契约的成本、界定和控制产权的成本、监督管理的成本和制度结构变化的成本。简言之，包括一切不直接发生在物质生产过程中的成本。”张五常同时指出，“所有的组织成本都是交易成本”。

关于交易成本理论及其分析方法，凯伊（Kay）、迈克尔·迪屈奇（Michael Dietrich）等经济学家也都从不同的角度进行过阐述。交易成本可能存在于每一项交易过程中，也可能存在于每一项交易的每一个环节。同时交易成本可能存在于买家与卖家之间，即存在买方交易成本与卖方交易成本。

（二）交易成本的表现形式

虽然经济学家们的著述都或多或少存在不尽全面或不合理之处，但是循着经济学家们的分析脉络，仍然可以归结出交易成本的主要表现形式：第一类是正常交易成本，第二类是不适应交易成本。

1.正常交易成本

正常交易成本是指在遵循法律、法规和商业惯例的条件下存在的交易成本，包括企业内部交易成本、企业外部交易成本和政策性交易成本三大类。

一是企业内部交易成本——组织成本。企业内部交易成本指的是企业内部安排和组织各类价值活动的成本，如质量检测成本等。按照张五常的观点，企业内部交易成本就是组织成本。

二是企业外部交易成本——供应链交易成本。企业外部交易成本是指存在于企业与其供应商、分销商以及客户和协作伙伴之间，也即存在于供应链中间，为了完成交易而支付的成本，暂且称其为供应链交易成本，包括信息成本、签约成本和履约成本。

三是政策性交易成本——政策成本。政策性交易成本指的是交易遵循法律、法规和政策要求而发生的成本。如经营或交易许可的成本、由于政府监管产生的成本（如进出口报关的成本）等。

2.不适应交易成本

不适应交易成本指的是在交易规则发生偏差或产生纠纷时而发生的成本。如解决争议的诉讼或仲裁成本、确保交易安全进行而发生的抵押或保险成本等。

交易成本的主要表现形式如图3.1所示。(www.xing528.com)

图3.1　交易成本的主要表现形式

（三）供应链交易成本的组成

跨境电子商务正常交易成本中的企业外部交易成本，即供应链交易成本。在供应链管理的演变过程中，供应链交易成本始终贯穿于供应链的全过程。供应链交易成本按其所处的环节不同可区分为采购环节的交易成本和销售环节的交易成本。而按其性质来分，则可以分为以下三个方面。

1.信息成本

信息成本的存在源自于信息的不对称性。

信息不对称在卖方与买方之间是永恒存在的。关于信息不对称的研究已促成了信息经济学的诞生和发展。美国加利福尼亚大学伯克利分校的乔治·阿克尔洛夫（George Akerlof）、斯坦福大学的迈克尔·斯彭斯（Michael Spence）和哥伦比亚大学的约瑟夫·斯蒂格利茨（Joseph Stiglitz）三位经济学家，因在不对称信息市场分析方面所做出的开创性研究而获得2001年度诺贝尔经济学奖。阿克尔洛夫等三位经济学家用不对称信息的现实假定对此给出了一般性的合理解释并因此拓展了经济学理论：市场一方的经济主体比另一方知道的信息更多。

信息的不对称性又分为事先的不对称和事后的不对称。事先的不对称问题发生在这样的情况下，即交易一方关于一项潜在的购买（销售）所具有的信息少于另一方所具有的，但是在交易完成后，此种信息不对称因素即不复存在。

事后不对称则发生在这样的情况下，即即便在交易完成后，交易一方所具有的信息少于另一方的情况依然存在。如保险公司没有可靠的方法得知，保险单持有人已经提供了与一项索赔有关的全部信息。

信息成本可以细分为以下几个方面。

（1）调查成本（买方或卖方）

买方为获得卖方信誉或卖方产品信息所付出的调查成本，卖方为了解市场需求信息或竞争者产品信息以及完成相关的预测和计划所付出的成本。

对于买家来说，调查成本包括寻找卖家的成本、获取卖家资信和卖家产品信息的成本、不同卖家或不同产品间的比价成本，还包括咨询专家所付出的咨询成本。

对于卖家来说，调查成本包括获取买家需求信息和买家资信情况的成本、分析竞争者产品以进行产品定价的成本。

（2）广告与促销成本（卖方成本）

卖方为促成交易而发生的广告与促销成本，其目的在于让买家更多地了解卖家及其产品的各种信息。广告与促销活动主要是对客户进行识别、细分与建档，开展更符合于客户需求的个性化的营销活动，从而有效激发客户的购买欲望。其主要工作包括营销活动组织与管理、客户信息库建设、客户列表生成与管理、促销/激励计划以及市场营销运作计划制订等一系列市场营销活动。

（3）交易对象选择成本

交易对象选择成本包括供应商选择成本（买家）和客户识别成本（卖家）。

2.签约成本

交易双方为了最终签订交易合约所付出的各种成本，包括谈判成本、比价/议价成本等。其中，比价/议价成本主要指交易双方在合约价格条款磋商过程中所发生的同类产品价格比较、“询盘”与“还盘”等活动所支付的成本。

3.履约成本

买卖双方履行合约所发生的成本，包括订单管理成本、物流成本（送货、验货、运输、仓储）、支付与结算成本、售后服务成本。

其中，物流活动以及物流成本正日益受到人们的重视。据统计，物流成本一般在销售额的5%至35%之间。物流成本通常被认为是商务活动中较高的成本之一，仅次于生产制造过程中的材料费用或批发、零售产品的成本。目前人们期望通过改善物流管理以最大限度地降低物流成本。