高效应付单据处理技巧

采购发票与应付单是应付款管理系统日常核算的原始单据。如果应付款管理系统与采购管理系统集成使用，采购发票在采购管理系统中填制，然后传递至应付款管理系统中，此时在应付款管理系统中增加应付款则只能增加应付单，而不能增加采购发票，但可对采购发票进行查询、核销和制单等设置。如果没有采购系统，则所有采购发票和应付单均需在应付系统中填制。

（一）应付单据录入

应付单据录入是应付款系统处理的起点。可以录入采购业务中的各类发票，以及采购业务之外的应付单。根据企业业务模型的不同，可以处理的单据类型也不同。

若与采购系统合成，则采购发票及代垫费用产生的应付单据不在应付系统中录入，由采购系统传递。除此之外的应付单在此录入。

若不与采购系统合成，可以录入采购业务中的各类发票，以及采购业务之外的应付单。

应付单据录入需要注意以下两点内容。(www.xing528.com)

（1）应付单用于记录用户采购业务之外所发生的各种其他应付业务，如核算所欠供应商的购入固定资产款项。它的实质是一张凭证，应付单表头中的信息相当于凭证中的一条分录的信息，表头科目应该为核算所欠该供应商款项的一个科目。应付单表头科目必须是应付系统的受控科目。表头科目的方向即为单据的方向。应付单表体信息可以不输入，不输入的情况下单击【保存】按钮系统会自动形成一条方向相反、金额相等的记录，用户可修改。表体中的一条记录也相当于凭证中的一条分录。当输入了表体内容后，表头、表体中的金额合计应借、贷方相等。

（2）采购发票是从供货单位取得的进项发票及发票清单。启用采购系统，则采购发票在采购系统中录入，在应付系统中进行审核记账。在采购系统录入的发票在应付系统不能修改、删除，只能到采购系统中进行修改操作。若没有启用采购系统，则采购发票在应付系统中录入，它的修改、删除与应付单同。

（二）应付单据审核

应付单据既可以在单据录入完成后直接审核，也可以在【应付单据处理】|【应付单据审核】进行审核。在【应付单据审核】功能中，系统提供用户手工审核、自动批审核的功能。在【应付单据审核】界面中显示的单据可包括所有已审核、未审核的应付单据，包括从采购管理系统传入的单据。做过后续处理如核销、制单、转账等处理的单据在【应付单据审核】中不能显示。对这些单据的查询，可在【单据查询】中进行。

在应付单据审核列表界面，也可在进行应付单的增加、修改、删除等操作。