案例资料：账期和账龄的设置与注意事项

（一）应付款系统的账套参数设置

单据审核日期依据：业务日期；应付账款核算模型：详细核算；受控科目制单方式：明细到供应商；非控科目制单方式：汇总方式；启用供应商权限，按信用方式提前7天报警；应付款核销方式：按单据。其他参数采用默认设置。

（1）将系统时间调整为2019年1月1日。以王磊的身份登录“企业应用平台”，启用应付款管理系统后，在如图7-1-5所示的窗口中，执行【业务工作】|【应付款管理】|【设置】|【选项】命令，进入如图7-1-6所示的对话框。

图7-1-5　选择应付款管理系统中设置“选项”

（2）在账套参数设置界面对话框中，分别单击【常规】、【凭证】、【权限与预警】、【核销设置】页签，打开相应的对话框，并单击【编辑】按钮，按照企业的核算要求进行相应的设置。设置好的窗口如图7-1-6、图7-1-7、图7-1-8、图7-1-9所示。

图7-1-6　设置后的“常规”选项参数

图7-1-7　设置后的“凭证”选项参数

图7-1-8　设置后的“权限与预警”选项参数

图7-1-9　设置后的“核销设置”选项参数

（二）应付款系统中进行科目设置

1.基本科目的设置

应付科目：2202 应付账款

预付科目：1123 预付账款

商业承兑科目：2201 应付票据

银行承兑科目：2201 应付票据

票据利息科目：6603 财务费用

票据费用科目：6603 财务费用

收支费用科目：6601 销售费用

税金科目：22210101 应交税费-应交增值税-进项税额

现金折扣科目：6603 财务费用

执行【设置】|【初始设置】|【设置科目】|【基本科目设置】命令，打开【基本科目】设置窗口，在各栏目内直接输入或参照输入有关的科目信息，设置后的如图7-1-10所示。

图7-1-10　设置后的“基本科目”

2.产品科目设置，资料见表7-1-1

表7-1-1　产品科目对应表

执行【设置】|【初始设置】|【设置科目】|【产品科目设置】命令，打开【产品科目】设置窗口，在各栏目内直接输入或参照输入有关的科目信息，设置后的如图7-1-11示。

图7-1-11　设置后的“产品科目”

3.结算方式科目设置，资料见表7-1-2

表7-1-2　结算方式科目对应表

执行【设置】|【初始设置】|【设置科目】|【结算方式科目设置】命令，打开【结算方式科目】设置窗口，在各栏目内直接输入或参照输入有关的科目信息，设置后如图7-1-12所示。

图7-1-12　设置后的“结算方式科目”

（三）账龄区间设置

（1）账期内账龄区间设置为30天、60天、90天。执行【设置】|【初始设置】|【账期内账龄区间设置】|【增加】命令，可在当前区间之前插入一个区间。插入一个区间后，该区间后的各区间起止天数会自动调整。依次增加账龄截止天数。设置后的如图7-1-13所示。

图7-1-13　设置账期内账龄区间设置

（2）逾期账龄区间设置：30天、60天、90天。单击【设置】|【初始设置】|【逾期账龄区间设置】|【增加】即可在当前区间之前插入一个区间。插入一个区间后，该区间后的各区间起止天数会自动调整，依次增加账龄截止天数，设置后如图7-1-14所示。

图7-1-14　设置逾期账龄区间设置

但要注意删除一个区间后，该区间后的各区间起止天数会自动调整，最后一个区间不能修改和删除。

（四）报警级别设置

A级时的总比率为10%，B级时的总比率为20%，C级时的总比率为30%，D级时的总比率为40%，E级时的总比率为50%，总比率在50%以上为F级。

执行【设置】|【初始设置】|【报警级别设置】命令即可在当前级别之前插入一个级别。插入一个级别后，该级别后的各级别比率会自动调整。依次设置各级别的总比率，设置后如图7-1-15所示。

报警级别设置在删除一个级别后，该级别后的各级别比率会自动调整，最后一个区间不能修改和删除。

图7-1-15　报警级别设置

（五）单据编号设置

根据企业业务中使用的各种单据特点，将采购专用发票、采购普通发票、其他应付单、付款单上的单据号均设置为：手工改号，重号时自动重取。

（1）执行【基础设置】|【单据设置】|【单据编号设置】命令，如图7-1-16所示，即可打开如图7-1-17所示的单据编号设置对话框，分别选择【应付款管理】中的【其他应付单】、【付款单】，将其编号设置为“手工改动，重号时自动重取”，点击【保存】后退出。

图7-1-16　选择“单据编号设置”

图7-1-17　单据编号设置对话框

（2）选择【采购管理】中的【采购专用发票】和【采购普通发票】，将其编号设置为“手工改动，重号时重取”，点击【保存】后退出，如图7-1-18所示。(www.xing528.com)

图7-1-18　设置采购专用发票的编号设置

（六）采购类型设置

资料详见表7-1-3，企业在进行应付款业务处理时，需要填制采购专用发票，在填制发票时，需要填写采购类型的信息，因此按照如表7-1-3所示的要求进行采购类型的设置，收发类别的设置在“应收款系统”中已经设置完成。

表7-1-3　采购类型

（1）启用“采购管理”模块。

（2）执行【基础设置】|【基础档案】|【业务】|【采购类型】命令，设置“采购类型”如图7-1-19所示。

图7-1-19　设置“采购类型”

设置“收发类别”和“采购类型”都需要启用“采购管理”系统才可以完成，因此在设置前先启用“采购管理”系统；设置好后，由于日常业务中填制采购专用发票在应付款管理系统中完成，因此取消“采购管理”系统的启用状态。

（七）期初余额录入

畅想公司在正式启用应付款管理系统之前，尚未处理的应付款单据见表7-1-4。

表7-1-4　期初余额表

1.录入第一个单据“商业承兑汇票”

（1）执行【设置】|【期初余额】命令，打开【期初余额—查询】对话框，如图7-1-20所示。单击【确定】按钮，进入【期初余额明细表】窗口，如图7-1-21所示。

图7-1-20　打开“期初余额—查询”对话框

图7-1-21　“期初余额明细表”窗口

（2）单击工具栏中的【增加】按钮，打开【单据类别】对话框，如图7-1-22 所示。

图7-1-22　“单据类别”对话框

（3）选择单据名称：应付票据；单据类型：商业承兑汇票；方向：默认，然后单击【确定】按钮，进入期初票据录入窗口，如图7-1-23所示。

图7-1-23　录入期初票据窗口

（4）单击工具栏上的【增加】按钮，输入各项内容。

2.录入第二个单据期初采购发票

（1）执行【设置】|【期初余额】命令，打开【期初余额—查询】对话框，如图7-1-24所示。单击【确定】按钮，进入【期初余额明细表】窗口，如图7-1-25所示。

图7-1-24　打开“期初余额—查询”对话框

图7-1-25　“期初余额明细表”窗口

（2）单击工具栏中的【增加】按钮，打开【单据类别】对话框，如图7-1-26所示。

图7-1-26　“单据类别”对话框

（3）选择单据名称：采购发票；单据类型：采购专用发票；方向：正向，然后单击【确定】按钮，进入采购发票录入窗口，如图7-1-27所示。

图7-1-27　录入期初采购专用发票窗口

（4）单击工具栏上的【增加】按钮，输入各项内容后，如图7-1-28所示。

图7-1-28　录入完成后的期初采购专用发票

其他业务的采购专用发票如上操作，不再一一实施。

3.录入第六个单据预付单

（1）执行【设置】|【期初余额】命令，打开【期初余额—查询】对话框，如图7-1-29所示。单击【确定】按钮，进入【期初余额明细表】窗口，如图7-1-30所示。

图7-1-29　打开“期初余额—查询”对话框

图7-1-30　“期初余额明细表”窗口

（2）单击工具栏中的【增加】按钮，打开【单据类别】对话框，如图7-1-31所示。

图7-1-31　“单据类别”对话框

（3）选择单据名称：预付款；单据类型：付款单；方向：默认，然后单击【确定】按钮，进入采购发票录入窗口，如图7-1-32所示。

图7-1-32　录入期初付款单窗口

（4）单击工具栏上的【增加】按钮，输入各项内容。

4.应付款系统与总账系统对账

在“期初余额明细表”窗口中，单击【对账】按钮，打开【期初对账】窗口，如图7-1-33所示，单击【期初对账】即可。

图7-1-33　“期初对账”窗口