案例材料：银行承兑汇票的贴现操作详解

1.账套主管王磊增加银行承兑汇票

2019年1月14日，销售部李建向新星化工销售球形氯化钙100吨，每吨不含税价格900元，货已发出，对方开出银行承兑汇票一张（银行承兑汇票号：220101），到时期日为2019年2月14日。（销售专用发票号：66615）

（1）执行【应收款管理】|【票据管理】命令，打开【过滤条件选择】对话框，单击【过滤】按钮，打开【票据管理】窗口，如图6-3-1所示。

图6-3-1　票据管理窗口

（2）单击工具条上的【增加】按钮，屏幕会出现票据增加的界面。按照各栏目的说明输入各栏目，输入完成后，单击 【保存】 按钮，如图6-3-2所示，在保存当前票据的同时系统会自动生成一张收款单。

图6-3-2　填制银行承兑汇票

（3）执行【应收款管理】|【收款单据处理】|【收款单据审核】命令，打开【收款单据过滤条件】对话框，单击【确定】按钮，打开【收款单列表】窗口。选择上步生成的收款单，单击【单据】按钮。

（4）打开【收款单】窗口，如图6-3-3所示，单击【审核】按钮，弹出“是否立即制单？”提示信息。

图6-3-3　审核收款单(www.xing528.com)

（5）单击【是】按钮，生成相应的转账凭证，如图6-3-4所示。

图6-3-4　应收票据转账凭证

2.账套主管王磊对银行承兑汇票进行贴现

2019年1月20日，畅想公司因急需资金，将1月14日收到的银行承兑汇票（银行承兑汇票号：220101，到时期日为2019年2月14日）到银行贴现，贴现率为6%，具体操作如下。

（1）执行【应收款管理】|【票据管理】命令，打开【过滤条件选择】对话框，单击【过滤】按钮，打开【票据管理】窗口。选择需要贴现的票据，单击【贴现】按钮，如图6-3-5所示。

图6-3-5　选择银行承兑汇票

（2）打开【票据贴现】对话框，在“贴现日期”栏中填入“2019-01-14”，“贴现率”栏中填入“6”，“结算科目”栏中填入“100201”，其他栏目系统自动生成，单击【确定】按钮，如图6-3-6所示。

图6-3-6　票据贴现对话框

（3）弹出“是否立即制单？”提示信息，单击【是】按钮，生成贴现的记账凭证。单击【保存】按钮。在票据贴现后，将不能对其进行其他处理。