以账套主管王磊处理以下日常经济业务为例。
（一）业务1
1月4日，销售部李建向西安华怡塑业有限公司销售球形氯化钙500吨，每吨不含税价格900元，共计450 000元，增值税为76 500元，商品已发出，但款项尚未收到（销售专用发票号：66536）。这笔经济业务已经开具销售专用发票，因此在应收款系统中，直接录入销售专用发票。
（1）以王磊的身份登录“企业应用平台”，执行【业务工作】|【财务会计】|【应收款管理】|【应收单据处理】|【应收单据录入】命令，系统打开【单据类别】对话框，如图6-2-1所示。选择单据名称“销售发票”；单据类型“销售专用发票”；单据方向“正向”；单击【确定】按钮后将打开“销售专用发票”录入窗口。
图6-2-1 设置“单据类别”
（2）在“销售专用发票”录入窗口单击【增加】按钮分别录入表头和表体信息，成为设置后的销售专用发票。
（3）当录入完成，单击【保存】按钮后，可以直接进行单据的审核。单击【审核】按钮后，将弹出“是否立即制单”的系统提示，如图6-2-2所示的对话框。
图6-2-2 系统提示“是否立即制单”对话框
（4）选择“立即制单”，则由系统自动生成一张凭证。按照凭证设置的要求，调整凭证类别为“转账凭证”，制单日期默认为当前业务日期，应大于等于所选的单据的最大日期，但小于等于当前系统日期。经调整并保存后，凭证如图6-2-3所示。
图6-2-3 保存后的转账凭证
当前业务中需注意：①发票录入保存后可不在此审核，以后可以通过执行【应收单据处理】|【应收单据审核】进行审核。②当按单据制单时，自动取单据中相应的备注内容填充摘要，如果没有备注内容，则按当前单据类型或处理内容填充摘要；当按发票制单时，取发票类型及摘要作为凭证摘要内容，摘要允许修改。③一张原始单据制单后，将不能再次制单。
（二）业务2
1月6日，销售部李建收到华怡塑业转账支票一张，支付前欠货款50 000元（转账支票号：210101）。这笔业务是一项收款业务，在应收款系统中，录入一张收款单。
（1）执行【应收款管理】|【收款单据处理】|【收款单据录入】命令，打开【收款单】录入窗口，如图6-2-4所示。
图6-2-4 打开“收款单”窗口
（2）录入【收款单】表头部分后，单击【保存】按钮，系统会自动生成收款单表体的内容。
这里需要注意：①表体中的款项类型系统默认为“应收款”，可以修改，款项类型还包括“预收款”和“其他费用”。②若一张收款单中，表头客户与表体客户不同，则视表体客户的款项为代付款。③在填制收款单后，可以直接单击“核销”按钮进行单据核销的操作。④如果是退款给客户，则可以单击“切换”按钮，填制红字收款单。
（3）单击【保存】按钮，并【审核】后，系统提示“是否立即制单”，选择“是”，将生成如图6-2-5所示的收款凭证。
(www.xing528.com)
图6-2-5 保存后的收款凭证
（三）业务3
1月7日，销售部李建向华怡塑业销售球形氯化钙100吨，每吨不含税价格900元，货已发出，以现金代垫运费200元。款项均未收回（销售专用发票号：66552）。这笔业务货款的处理方式同业务1，填制一张销售专用发票，在此不再赘述。设置好的如图6-2-6所示。
图6-2-6 第二笔业务的销售发票
但是，以现金代垫运费200元，则不能直接录入到发票中，可以以其他应收单形式录入。
（1）选择单据类别。执行【应收款管理】|【应收单据处理】|【应收单据录入】命令，打开【单据类别】对话框，选择单据名称“应收单”；单据类型“其他应收单”；单据方向“正向”；如图6-2-7所示。单击【确定】按钮后将打开“应收单”录入窗口，如图6-2-8所示。
图6-2-7 单据类别设置
图6-2-8 应收单录入窗口
（2）录入应收单信息。单击【增加】按钮，输入【应收单】的表头内容后，单击【保存】按钮，系统会自动生成应收单表体的内容，如图6-2-9所示。
图6-2-9 录入并保存后的“应收单”
（四）业务4
1月23日，收回原已核销的无锡亚华化工的坏账3 000元，转账支票一张存入银行（转账支票号：260202）。这笔业务首先确认为收款业务，在【收款单据录入】功能中录入一张收款单，如图6-2-10所示。但由于是收回原已核销的坏账又收回，因此，该收款单的金额即为收回的坏账的金额。该收款单不需要审核，再执行【日常处理】|【坏账处理】|【坏账收回】命令。
图6-2-10 第六笔业务的收款单
（五）业务5
1月24日，预收瑞泽科技货款50 000元，对方开来转账支票一张（转账支票号：250201）。这笔业务属于销售业务中预收货款，填制收款单，将款项类型调整为“预收款”，如图6-2-11。
图6-2-11 第七笔业务的收款单
免责声明：以上内容源自网络，版权归原作者所有，如有侵犯您的原创版权请告知，我们将尽快删除相关内容。
