期末转账业务的处理方法

（一）期末转账业务的特点

期末的结转业务与日常业务相比，有其特殊性，主要表现在：①期末转账业务大多都在各个会计期的期末进行。②期末转账业务是会计部门自己填制的凭证，又不同于日常核算，不必附有反映该业务的原始凭证，且凭证的摘要、借贷方科目固定不变，金额的来源或计算方法也基本不变。③期末转账业务的数据大多来源于账簿，因而要求在处理期末业务前必须先将其他具体业务登记入账。④有些期末转账业务必须依据另一些期末转账业务产生的数据，因而要求期末转账根据业务的特点分批按步骤进行处理。

（二）期末转账业务的类型

用友U8系统所提供的期末结转业务主要包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转和自定义比例结转等。

1.自定义转账

各个企业的经营管理方法不同，会计处理中的各种计算方法也不尽相同，尤其是对于各种成本费用分摊结转的方式差异较大，U8系统提供的“自定义转账”功能，可以满足各个企业不同转账内容的需要，进行分配、计提等各类业务的转账设置。如果需要进行的转账业务具有规律性，不包括在其他转账设置中，就可以利用本功能进行设置。

设置自定义转账就是将凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额计算方法存入计算机中。

2.对应结转

对应结转是实现科目与科目之间的结转，不仅可以进行两个科目之间一对一的结转，也可以实现科目间一对多的结转；对应结转的科目可为非末级科目，但其下级科目的科目结构必须一致（相同明细科目），如有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。

3.销售成本结转(www.xing528.com)

销售成本结转是在未启用购销存的情况下，在财务系统计算并结转本期已销产品成本的功能。

在总账系统中，建立会计科目时，如果库存商品、主营业务收入和主营业务成本等科目下的所有明细科目都有数量核算，且这三个科目的下级科目的结构均一一对应，既可以使用销售成本结转功能定义自动结转。

4.汇兑损益结转

汇兑损益结转主要用于对外币核算的账户在期末按记账汇率自动计算汇兑损益并生成记账凭证。

5.期间损益结转

期间损益结转主要用于在一个会计期间内将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。

（三）期末转账生成

定义完转账凭证后，每月月末在所有日常业务均已登记入账的基础上，执行转账生成功能并选择需要生成的凭证类型，便可快速生成转账凭证，自动追加到未记账凭证中，供进一步审核、记账。