揭秘票汇中的风险隐患

案情介绍：

知识点视频

2018 年7 月15 日，苏州艾薇丝绸公司（以下简称艾薇公司） 首次向印度JF 公司（以下简称JF 公司） 出口一批丝绸，以CIF Chennai 条件成交，即期信用证结算。由于业务员疏忽，合同中并未规定具体的开证期限。后经多次催促，终于在装船前一周收到JF 公司来证，但信用证有多处与合同条款不符。艾薇公司坚持不发货，JF 公司提出用电汇预付货款。由于改证已经来不及，电汇预付也能保证货款，艾薇公司同意了印方的条件。三天后，艾薇公司收到印方传真银行汇票一张，并声称货款已汇出。经银行审核签章无误后，为保证按期交货，艾薇公司于收到汇票次日将货物发运，并将提单传真JF 公司。两周后，艾薇公司未收到货款去电催促无果，去银行查询才知汇票已办理了退汇手续，艾薇公司方知上当。此时，船已到达金奈港，进口商又杳无音讯。根据印度的规定，货物到港后，可在海关仓库存放30 天。如到期进口商仍不能按时提货，又不做延长申请，则出口商的货物在30 天后会被拍卖。了解到这一情况，艾薇公司深知买方打了什么算盘，果断联系船公司退运事宜，各项费用合计损失6 万多元（图6-2）。

案例解析视频

图6-2　案情简介示意图

问题引导：

1.如何理解电汇与票汇的异同？(www.xing528.com)

2.出口商的遭遇对出口商未来的贸易有什么警示？

案例解析：

1.电汇与票汇都是国际货款收付方式汇付的业务类型。电汇是汇出行应汇款人申请，用电信手段指示目的地汇入行转付一定款项给收款人，为进出口业务中最常用的货款结算方式；票汇（Remittance by Banker's Demand Draft，D/D） 是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。两者业务流程不同，电汇相对于票汇更安全，费用也更高；但资金流向与支付工具流向一致，都属于顺汇；就本质而言，两者都属于商业信用，能否收到款项，完全取决于买方的资信。案例中的出口商艾薇公司，错把票汇误认为电汇，才使进口商有机可乘，以一纸银行汇票骗得卖方发货，然后将汇票交出票银行予以撤销，坐等货物被拍卖，以低价获得货物。

2.案例中出口商艾薇公司在意识到对方公司信用极差后，虽及时退运货物，避免了更大的损失。但回顾其出口的过程，依然有以下失误：①合同支付条款为L/C 结算，却未对开证期限做具体规定，导致进口方一再拖延开证；②在对进口方资信情况缺乏足够了解的情况下，轻信对方修改支付方式；③对进口方将支付方式由T/T 改为D/D 未引起重视，或者错把D/D 认为T/T，让其有机可乘；④未确认货款到账，急于将货物装船出运。收到汇款收据、汇款凭证、银行汇票传真件等都不等于已收到货款，会有对方蓄意涂改、伪造凭证的可能，即使凭证真实，也有退汇的可能。因此，一定要确保货款到账再发货。案例中，艾薇公司万幸使用的CIF 贸易术语成交，使用国内货代，出口方还掌握着货权，又属于近洋贸易，才能及时退运，避免更大的损失。

这都给企业出口敲醒警钟，汇付属商业信用，首次合作，切记重视资信调查、勿轻意将安全支付方式降级调整；前T/T 确保安全收汇再发货；后T/T 避免承担额外费用，需提前了解印度等国家港口存物期限的特殊规定。