如何更好地管理现金？

现金的日常管理是现金管理的一项经常性活动。在管理中，其主要的目的是尽快收回现金，延迟支付现金，提高资金的周转速度。现金的日常管理对于提高资金的使用效率具有重要意义。现金的日常管理分为现金回收管理和现金的支出管理。

1.现金回收管理

现金回收管理的目的是尽快收回现金，加速现金的周转。主要采用的方法有邮政信箱法和银行业务集中法两种。

（1）邮政信箱法

邮政信箱法又称锁箱法，是指企业可以在各主要城市租用专门的邮政信箱并开立分行存款户，授权当地银行每日开启信箱，在取得客户支票后立即结算，并通过电汇将货款拨给企业所在地银行。该方法缩短了支票邮寄及在企业的停留时间，但成本较高。

（2）银行业务集中法

银行业务集中法是指通过建立多个收款中心来加速现金流转的方法。企业指定一个主要开户行（通常是总部所在地）为集中银行，并在收款额较集中的地区设立若干个收款中心；客户收到账单后直接汇款到当地收款中心，收款中心收款后，立即存入当地银行；当地银行在进行票据交换后，立即转给企业总部所在地银行。该方法缩短了现金从客户到企业的中间周转时间，但在多处设立收款中心增加了相应的费用支出。

2.现金支出管理

现金支出管理的关键是尽可能延缓现金的支出时间。

延期支付账款的方法一般有以下几种：合理利用现金浮游量、推迟支付应付款、采用汇票付款等。(www.xing528.com)

（1）合理利用现金浮游量

现金浮游量是指企业账户上的现金余额与银行账户所列示的企业存款之间的差额。例如企业从开出支票，收票人收到支票并存入银行，到银行将款项划出企业账户，中间需要一段时间。在这段时间里，尽管企业已经开出支票，但仍然可以动用在活期存款账户上的这笔资金。

（2）推迟支付应付款

推迟支付应付款是指在企业不影响自己信誉的前提下，尽可能地推迟应付款项的支付。比如充分运用供货方提供的信用优惠，在资金紧急的情况下，甚至可以放弃供货方的现金折扣条件，将款项的支付推至信用期的最后一天。但是，在进行决策时还要考虑由于放弃现金折扣给企业带来的成本。

（3）采用汇票付款

在采用支票付款时，只要是受票人将支票存入银行，付款人就要无条件地付款；但汇票却同支票不一样，不是见票即付，因此就有可能合理合法地延期支付款项。

此外，在现金管理过程中，还要加强现金的综合管理，如建立健全现金内部控制制度、遵守现金收支的结算纪律，等等。

知识延伸

在美国，越来越多的公司执行财务总裁（CFO）反对高的现金结存。贝尔公司的执行财务总裁Fred Salerno就表示：“合适的现金结存水平就是零，公司不能靠存储现金结存来赚钱。”据调查发现，保持低现金结存额的公司往往能保持高的收益回报率。但实际上，实现零现金结存是一个非常艰难的目标，需要和银行保持良好的信贷关系，以便随时能获得借款，否则企业将遭受巨大的财务风险。