【摘要】：银行存款日记账是用来计算银行存款每天的收入、支出和结余情况的账簿。银行存款日记账应该按照企业在银行的币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。表4-5银行存款日记账格式银行存款日记账登记要求银行存款日记账，应按各种存款分别设置。银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。
银行存款日记账是用来计算银行存款每天的收入、支出和结余情况的账簿。银行存款日记账应该按照企业在银行的币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。由出纳员负责登记，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。
银行存款日记账格式
银行存款日记账的格式如表4-5所示。
表4-5 银行存款日记账格式
银行存款日记账登记要求(www.xing528.com)
银行存款日记账，应按各种存款分别设置。银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。对于现金存入银行的业务，存款的收入数，应根据现金付款凭证登记。每日终了，应分别计算银行存款收入、付出的合计数和本日余额，以便于检查监督各项收支款项，并便于定期同银行对账单逐笔核对。
银行存款日记账登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。具体要求同现金日记账一样。
每登记满一张账页结转下页时，需要最后一行结出本页发生总额，然后，将总额和余额转抄下页，在本页和下页的摘要栏内分别写明“过次页”和“承前页”。在登账过程中出现错误，采用正确的方法予以更正，不得刮、擦、挖、补。
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