现金及银行存款日记账管理

要想实现日记账的查询，必须先满足两个条件，这在前面的章节中已经学过，现在我们来复习一下。

□首先，在设置“会计科目”时，要将“现金”和“银行存款”的科目属性设为“日记账”，这可通过选择“基础设置”→“基础档案”→“财务”→“会计科目”→“修改”命令来实现。

□其次，要将“现金”和“银行存款”分别指定为现金科目和银行科目，这可通过选择“基础设置”→“基础档案”→“财务”→“会计科目”→“编辑”→“指定科目”命令来实现。

现金日记账与银行存款日记账的查询方法基本相同，在此仅介绍现金日记账的查询。

下面我们就来查看账套001的1月的现金日记账。

步骤1 启动企业应用平台，以操作员“0011周海娟”的身份登录账套001。

步骤2 在“业务工作”选项卡下，依次双击选择“财务会计”→“总账”→“出纳”→“现金日记账”命令，弹出如图4-14所示的“现金日记账查询条件”对话框。

图4-14 “现金日记账查询条件”对话框

步骤3 “按月查”表示可查询某个月内的现金发生明细；“按日查”表示可查看某一日或几日内的现金明细。这里应单击“按月查”单选按钮，并在其右侧的起止栏中选择“2010.01-2010.01”，表示查询1月的现金日记账。(www.xing528.com)

步骤4 选中“包含未记账凭证”复选框。

提示：由于未经审核等原因，可能会有部分凭证尚未记账，因此如果需要查询真实的现金收支情况，最好选中“包含未记账凭证”复选框。

步骤5 其他选项保持默认设置，单击“确定”按钮，对话框中显示现金日记账的查询结果，如图4-15所示。

图4-15 现金日记账的查询结果

步骤6 单击工具栏中的“凭证”按钮，可以联查当前行所对应的记账凭证；单击“总账”按钮，则可联查三栏式现金总账。

步骤7 单击“现金日记账”对话框中的“关闭”按钮，关闭该对话框。

提示：与三栏明细账不同的是，日记账按日汇总发生额及余额情况，以符合“日清月结”的要求。