【摘要】：对前一章创建的002广告业练习账套进行下列操作。4）该企业于2009年12月刚成立，因此期初余额为0，无需录入。3）执行结账操作。将提现金额由3万元改为5万元。只有进行原始操作的人员才有资格执行取消；审核与制单不能是同一人。
对前一章创建的002广告业练习账套进行下列操作。
1.进行总账系统的基础设置
1）在选项中设置出纳凭证必须经由出纳签字。
2）按照表3-5所示的内容增设或修改会计科目。
表3-5 增设或修改的会计科目
3）设置凭证类别为记账凭证。
4）该企业于2009年12月刚成立，因此期初余额为0，无需录入。
2.总账系统日常业务处理
1）根据2009年12月发生的相关业务，以操作员“0021曾小军”的身份依据表3-6所列会计分录填制记账凭证。
2）以操作员“0021曾小军”的身份执行出纳签字操作。
3）以操作员“0011周海娟”的身份执行审核操作。
4）执行记账操作。
表3-6 会计分录(www.xing528.com)
3.总账期末业务处理
1）进行期末损益结转的定义。
2）进行期末损益结转，并对生成的结转凭证进行审核记账处理。
3）执行结账操作。
4.修改凭证
1）首先进行反结账、反记账操作。
2）取消004号提现业务对应凭证的出纳签字与审核。
3）修改该张凭证。将提现金额由3万元改为5万元。
4）重新对该凭证进行出纳签字和审核操作。
5）重新进行记账和结账操作。
提示：在进行上述各项操作时，注意操作员的切换。只有进行原始操作的人员才有资格执行取消；审核与制单不能是同一人。
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