激励创新的体制机制更趋完善

（一）技术创新的市场导向机制基本形成

企业在组织实施国家重大专项方面发挥越来越突出作用。《进一步深化管理改革 激发创新活力 确保完成国家科技重大专项既定目标的十项措施》制定出台，国家科技重大专项的组织管理和工作流程进一步优化、简化，中央财政科技经费的管理不断规范和加强，企业在实施科技重大专项当中的牵头和主力作用进一步 突出。

普惠性税收优惠政策效果显著提升。加大研发费用加计扣除力度，扩大政策范围，2018年研发费用加计扣除政策为企业减免税额达到2 794亿元。高新技术企业优惠政策落实力度不断加大，实施高新技术企业15%的所得税率优惠，高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限可达10年，2018年享受高新技术企业优惠政策的企业数量达到5.27万户，减免企业所得税1 900 亿元。

企业牵头的订单式研发和成果转化等新模式不断涌现。针对科研项目与产业发展结合不紧密问题，在高校科技项目选题、高校制度改革等方面，探索定向研发、定向转化、定向服务“三定向”的订单式研发和成果转化新机制，在科研选题中设置成果转化5%的股权激励机制等一批改革举措。比如，沈阳市依托重点高校，推行“三定向”的订单式研发和成果转化机制，以校地产业研究院为平台，为企业“量身定制”设计研发项目，2018年实施试点政策第一年，试点学校申请发明专利115项，转化科技成果101项，是上年的近2倍；合同额达7 093万元，比上年增长500%。

（二）科技成果转化机制取得重大突破

施行新修订的《促进科技成果转化法》，发布《实施〈促进科技成果转化法〉若干规定》《促进科技成果转移转化行动方案》，大幅提高对成果完成人和转化工作作出重要贡献人员的激励力度。各地区、各部门出台一批具体落实措施，在科技成果转化方面做出突破性探索，中国特色促进科技成果转化制度体系初步 形成。

探索科技成果转化激励新机制。从科技人员积极性不高、无形资产价值评估难等根本性问题入手，探索出科技成果转化的一系列有效路径。比如，西安试点基于技术股+现金股的股权激励模式，支持科研院所开展无形资产入股和量化激励改革，通过组建股权多元化的高技术产业化公司，实行研究院控股、战略投资者参股、经营层和技术层持股的股权结构，极大地激发了科研院所、成果转化公司等多方面的积极性。

建立科技成果转化确权新制度。从激发发明人内生动力入手，率先探索职务科技成果权属混合所有制改革，明确科研人员对职务发明的所有权，推动职务发明从“国家所有”转变为“国家和发明人混合所有”，从“先转化、后确权”转变为“先确权、后转化”，从“奖励权”转变为“所有权”，推动科研人员有能力、有动力、有权力转化职务科技成果，探索出了职务科技成果转移转化的有效路径。

>>专栏 3-9

以事前产权激励为核心的职务科技成果权属混合所有制改革

科技成果转化难、转化率低是长期困扰我国科技创新、产业发展的难题瓶颈。成都制定出台《促进国内外高校院所科技成果在蓉转移转化若干政策措施》等系列政策，支持西南交通大学等在蓉高校率先开展职务科技成果权属混合所有制改革，把职务发明人收益与成果转移转化效果紧紧地捆绑在一起，极大地调动了职务发明人的积极性，有力地促进了职务科技成果转化。

2016年1月，西南交通大学研究制定了《西南交通大学专利管理规定》，明确规定学校与职务发明人可以按照“三七开”的比例共同申请专利，也可以按同样的比例分割学校持有的职务发明专利。总体来看，职务科技成果权属混合所有制改革，核心是实现了“两个改变”：一是将职务科技成果的所有权由国家所有，变为国家、职务发明人混合所有，职务发明人拥有了产权后，可以交易，可以继承，大大提高了发明人深入参与科技成果转化的积极性；二是将科技成果“三权改革”的“先转化、后奖励”，变为“先确权、后转化”，大大简化了科技成果转化审批程序，只需高等院校一枚印章即可到国家知识产权局完成专利分割确权手续，许可或转让后即可按比例获得收益，作价入股后职务发明人就拥有了公司的 股权。(www.xing528.com)

科技成果转化取得新成效。党的十八以来，我国科技成果转化规模持续攀升，促进经济高质量增长的作用凸显。2018年，3 200家高校院所以转让、许可、作价投资方式转化科技成果的合同金额、合同项数持续增长。合同金额达177.3亿元，同比增长52.2%，合同项数为11 302项。财政资助项目产生的科技成果转化合同金额增势明显，合同金额为56.1亿元，同比增长78.4%。

科技成果转化奖励显著增长。2018年，现金和股权奖励科研人员6.8万人次。科研人员获得的现金和股权奖励金额达67.6亿元，同比增长44.9%。

产学研合作助力创新驱动发展能力持续提升。2018年，3 200家高校院所与企业共建研发机构、转移机构、转化服务平台总数为8 247家，同比增长14.8%。创设和参股新公司2 155家，同比增长16.2%。

科技成果高价值转化不断涌现。2018年，科技成果交易转化合同平均金额为156.9万元，同比增长42.6%。以作价投资方式转化科技成果的合同金额高达79.2亿元，同比增长56.2%。以作价投资平均合同金额达1 559.3万元。

（三）支持创新的金融服务体系不断完善

金融支持创新的力度持续加大。党的十八大以来，有关部门围绕做好科技金融服务、开展科创企业投贷联动试点、支持深化民营和小微企业金融服务综合改革、金融支持高技术服务业发展等出台了一系列改革举措。银行、保险等金融机构强化对企业创新的金融服务水平，探索股权与债权相结合，开展跟贷、远期利率期权、认股权等业务，为企业创新提供持续资金支持。截至2019年底，全国银行业金融机构已设立科技支行、科技金融专营机构750家，对科技型企业贷款余额4.1万亿元，存量客户13.7万户。部分银行金融机构探索运用“合作创投机构投资+银行贷款”“银行贷款+远期权益”“股权收购基金”等投贷联动金融服务模式，为企业创新提供持续资金支持。截至2019年底，银行业金融机构外部投贷联动项下科创企业贷款余额348.8亿元。

创业投资市场实现跨越式发展。党的十八大以来，随着金融监管制度不断完善，监管方式逐步规范，我国创业投资市场稳步发展，已经发展成为全球第二大创业投资市场（见图3-16）。创业投资在构建市场导向的技术创新体系当中发挥了十分突出的带动作用。

图3-16　2009—2019年我国创业投资市场的募资情况

资料来源：《2019年中国大众创业万众创新发展报告》。

2016年，国务院印发《关于促进创业投资持续健康发展的若干意见》，在培育多元创业投资主体、多渠道拓宽创业投资资金来源、加强政府引导和政策扶持、完善创业投资相关法律法规、优化创业投资市场环境、完善创业投资行业自律和服务体系等方面提出了一系列改革和支持举措。

以设立科创板为代表的资本市场改革按下“快进键”。2019年1月，经党中央、国务院同意，证监会印发《关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见》，标志着我国证券市场开始从设立科创板入手，逐步探索符合我国国情的证券发行注册制。设立科创板并试点注册制，旨在补齐资本市场服务科技创新的短板，着力支持符合国家战略、突破关键核心技术、市场认可度高的科技创新企业做优做强。截至2019年底，科创板申请注册107家，其中完成注册程序80家，有70家完成发行上市交易，融资824.27亿元。