常用的库存管理技术

企业当然可以保持很多的库存，从而任何可预见的需求都可以保证满足。但是，保持库存会导致费用支出和效率损失。如何让库存保持在一个合理的水平，即配送中心需要补什么货，补充量是多少，什么时间补货？通常使用的库存控制系统有三种类型：定量订货系统（固定订货数量，可变订货间隔），定期订货系统（固定订货间隔，可变订货数量），需求驱动精益订货系统（按生产需求的准确数量及时间订货）。

1.定量订货法库存控制原理

定量库存控制也称订购点控制，是指库存量下降到一定水平（订购点）时，按固定的订购数量进行订购的方式。该方法的关键在于计算出订购点时的库存量和订购批量，对于某种商品来说，当订购点和订购量确定后，就可以利用永续盘存点法实现库存的自动管理。

（1）订购点的确定。订购点，即配送中心（或库房）进行补货时的库存量，订购点的确定取决于交货期或订货提前期的需要量和安全库存量，即：订购点=平均需求速度交货期+安全库存量。

订购点（ROL）的数学表达式为：ROL=（Rd×L）+S

式中，Rd——需求或使用速度（月/天/周）；L——交货期（月/天/周）；S——安全库存量。

例如：当需求或使用速度为每周100件，交货期为3周，安全库存为200件时，ROL=（100×3）+200=500（件）

图3-11是基本的再订货水平模型。它显示了一种理想的情况，即库存以不变的速度被减少，而下一次到货正好发生于安全库存水平。

图3-11　再订货水平模型

（2）订货量的确定。关于库存量的确定，前面已经给出了一个基本的思路，即以总成本最低作为依据。订货量也是一样。但是到底订货量是多少，才能使总成本最低呢？

库存总成本最小的订购量称为经济订购批量，简称订货量。经济订购批量如图3-11所示，该图描述了3个库存周期，每一个周期都以1个单位为开始，是固定订购批量。刚收到订购时，库存水准为1个单位，物品按斜率为负值的斜线表示的某一固定需求率Rd出库。当库存量将至再订货点时，就按单位发出一批新的订购，经过一个固定的交货期后，商品便到达入库。这是一个经济订购批量模型在确定性条件下应用的例子。

简单模型的基本假设如下：

A.需求量确定并已知，整个周期内的需求是均衡的。

B.供货周期固定并已知。

C.集中到货，而不是陆续入库。

D.不允许缺货，能满足所有需求。

E.购买价格或运输费率等是固定的，并与订购的数量、时间无关。

F.没有在途库存。

G.只有一项商品库存。或虽有多种库存，但各不相关。

H.资金可用性不限制。

前4条假设密切相关，是确定性条件成立的基本前提。在每一相关时间间隔（每天、每周或每月）需求是已知的，并与时间呈线性关系。库存消耗的速率是固定的，补充库存所需时间长度是已知的，换句话说，订购与收货之间的提前时间是固定的，这表明在原有库存用完之前所订商品刚好到达，因此无须考虑缺货情况及缺货损失。对于价格固定的假设表明没有价格折扣，而且价格相对稳定。无在途库存假设意味着商品以买方工厂交货价为基础购买（购买价格包含运费）并以卖方工厂交货价（买方负责运输）出售，这表明企业在购货时，直到收到所买商品才拥有所有权；在销货时，商品所有权在商品离开工厂或装运点时就转移了。如果做出这些假设，企业就不用负责在途商品，即没有在途存货储存成本。许多企业库存有多种商品，单项物品的假设并没有脱离现实，可以对每一项重要的库存商品单独做决策。但由于没有考虑各种商品之间的相互作用，所以和现实会有一定的差距。资金的可用性在一些情况下是非常重要的，如果对库存的资金有某些限制，可作为批量模型的一个约束条件。

在以上假设前提下，简单模型只考虑两类成本，即库存持有成本与订购成本。如图3-12所示，订购成本和库存持有成本随着订购次数或订购规模的变化而呈反方向变化。起初，随着订购批量的增加，订购成本的下降比库存持有成本的增加要快，即订购成本的边际节约额比库存持有成本的边际增加额要大，从而使得总成本下降。当订购批量增加到某一点时，订购成本的边际节约额与库存持有成本的边际增加额相等，这时总成本最小。此后，随着订购批量的不断增加，订购成本的边际节约额比库存持有成本的边际增加额要小，导致总成本不断增加。总之，随着订购批量（或生产数量）的增加，持有成本增加，而订购成本降低，总成本呈U形。

图3-12　简单模型

因此，应权衡考虑两种成本，使总成本达到最小的订购批量即为最优订购批量。

2.库存持有成本

库存持有成本是指为保持库存而发生的成本，它可以分为固定成本和变动成本。固定成本与库存数量的多少无关，如库存折旧、仓库职工的固定月工资等；变动成本与库存数量的多少有关，如库存占用资金的应计利息、破损和变质损失、安全费用等。变动成本主要包括4项成本：资金占用成本、存储空间成本、库存服务成本和库存风险成本。

（1）资金占用成本。资金占用成本有时也称为利息成本或机会成本，是库存资本的隐含价值。资金占用成本失去了盈利能力。如果资金投入其他方面就会要求取得投资回报，因此资金占用成本就是这种未获得回报的费用。一般来说，资金占用成本是库存持有成本的一个最大组成部分，通常用持有库存的货币价值的百分比来表示。

（2）存储空间成本。这项成本包括与商品运入、运出仓库有关的搬运成本以及储存中发生的成本，如租赁、取暖、照明等。存储空间成本仅随库存水平的提高或降低而增加或减少。如果利用公共仓库，有关搬运及储存的所有成本将直接随库存的数量而变化。

（3）库存服务成本。这项成本主要指安全及税金。根据商品的价值和类型，商品丢失或损坏的风险高，就需要较高的风险金。另外，许多国家将库存列入应纳税的财产，高库存量会导致高税费。安全及税金随商品不同而有很大变化，但在计算库存持有成本时，必须要考虑它们。

（4）库存风险成本。库存风险成本反映了由于企业无法控制的原因造成的库存贬值。由于库存持有成本中的固定成本是相对固定的，与库存数量无直接关系，它不影响库存控制的决策，所以可以通过以下步骤计算（单一品种库存）库存持有成本。

第一步，确定这种库存的价值，其中先进先出法、后进先出法或平均成本法是常用的方法。因为提高或降低库存水平与库存价值的变化成本相关，而与固定成本无关，因此，与库存策略最相关的商品价值是商品的买价。

第二步，估算每一项库存持有成本占商品价值的百分比，然后将各百分比数相加，得到库存持有总成本占商品价值的比例，这样库存持有成本就用库存价值的百分比来表示。

第三步，用库存持有总成本乘以商品价值，这样就估算出保管一定数量库存的年成本。

3.订购成本

订购成本是指企业向外部的供应商发出采购订单的成本，是企业为了实现一次订购而进行的各种活动费用的总和。订购成本中有一部分与订购次数无关，如常设采购机构的基本开支等，称为订购的固定成本；另一部分与订购的次数有关，如差旅费、邮资等，称为订购的变动成本。具体来讲，订购成本包括与下列活动相关的费用。

（1）检查存货水平。

（2）编制并提出订购申请。

（3）对多个供应商进行调查比较，选择最合适的供应商。

（4）填写并发出订购单。

（5）填写、核对收货单。

（6）验收发来的商品。

（7）筹备资金并进行付款。

这些成本很容易被忽视，但在考虑涉及订购、收货的全部活动时，这些成本很重要。

知识拓展

现场管理7S

“7S”是整理（Seiri）、整顿（Seiton）、清扫（Seiso）、清洁（Seikeetsu）、素养（Shitsuke）、安全（Safety）和速度/节约（Speed/Saving）这7个词的缩写。因为这7个词日语和英文中的第一个字母都是“S”，所以简称为“7S”。开展以整理、整顿、清扫、清洁、素养、安全和节约为内容的活动，称为“7S”活动。“7S”活动起源于日本，并在日本企业中广泛推行。“7S”活动的对象是现场的“环境”。“7S”活动的核心和精髓是素养，如果没有职工队伍素养的相应提高，“7S”活动就难以开展和坚持下去。

1.整理

整理就是将要与不要的东西彻底区分清楚，并将不要的东西加以处理，它是改善生产现场的第一步。需对“留之无用，弃之可惜”的观念予以突破，也必须挑战“好不容易才做出来的”“丢了好浪费”“可能以后还有机会用到”等传统观念。经常对“所有的东西都是要用的”观念加以检讨。

整理的目的是改善和增加作业面积；现场无杂物，行道通畅，提高工作效率；消除管理上的混放、混料等差错事故；有利于减少库存、节约资金。

2.整顿

把经过整理出来的需要的人、事、物加以定量、定位，简而言之，整顿就是人和物放置方法的标准化。整顿的关键是要做到定位、定品、定量。

抓住了上述几个要点，就可以制作看板，做到目视管理，从而提炼出适合本企业的东西放置方法，进而使该方法标准化。

3.清扫

清扫就是彻底地将自己的工作环境打扫干净，设备异常时马上维修，使之恢复正常。

清扫活动的重点是必须按照决定清扫对象、清扫人员、清扫方法、准备清扫器具，实施清扫的步骤实施，方能真正起到作用。

清扫活动应遵循的原则有以下几个。

（1）自己使用的物品如设备、工具等，要自己清扫而不要依赖他人，不增加专门的清扫工。

（2）对设备的清扫，着眼于对设备的维护保养，清扫设备要同设备的点检和保养结合起来。

（3）清扫的目的是为了改善，当清扫过程中发现有油水泄露等异常状况发生时，必须查明原因，并采取措施加以改进，而不能听之任之。

4.清洁

清洁是指对整理、整顿、清扫之后的工作成果要认真维护，使现场保持完美和最佳状态。清洁，是对前三项活动的坚持和深入。清洁活动实施时，需要秉持三个观念。(www.xing528.com)

（1）只有在“清洁的工作场所才能产生高效率、高品质的产品”。

（2）清洁是一种用心的行为，千万不要在表面下功夫。

（3）清洁是一种随时随地的工作，而不是上班前下班后的工作。

清洁的要点原则是坚持“三不要”。即不要放置不用的东西，不要弄乱，不要弄脏；不仅物品需要清洁，现场工人同样需要清洁；工人不仅要做到外表上的清洁，而且要做到精神的清洁。

5.素养

要努力提高人员的素养，使其养成严格遵守规章制度的习惯和作风，素养是“7S”活动的核心，没有人员素质的提高，各项活动就不能顺利开展，即使开展了也坚持不下去。

6.节约

节约就是对时间、空间、能源等方面合理利用，以发挥他们的最大效能，从而创造一个高效率的、物尽其用的工作场所。

节约是对整理工作的补充和指导，在企业中秉持勤俭节约的原则。

7.安全

安全就是要维护人身与财产不受侵害，创造一个零故障，无意外事故发生的工作场所。实施的要点是：不要因小失大，应建立健全各项安全管理制度；对操作人员的操作技能进行训练；勿以善小而不为，勿以恶小而为之，全员参与，排除隐患，重视预防。

基本训练

一、选择题

1.通过对储存物的保管保养，可以克服产品的生产与消费在时间上的差异，创造物资的（　）。

A.时间效用　B.增值效用　C.空间效用　D.附加效用

2.下列（　）经营业态的大量发展是仓储交易功能高度发展、仓储与商业密切结合的结果。

A.百货商店　B.折扣商店　C.仓储式商店　D.连锁商店

3.仓储管理的基本原则包括（　）。

A.效率的原则　B.经济效益的原则

C.服务的原则　D.增值的原则

E.科学的原则

4.库存管理就是对于库存物品的管理，重点是对（　）管理。

A.库存业务　B.库存物品品种数量

C.库存成本　D.库存量的控制

5.下列不随库存量增加而上升的费用是（　）。

A.资本成本　B.仓储空间费用

C.物品变质和陈旧　D.缺货损失费

6.茶叶和糖在储存过程中需共同注意的事项是（　）。

A.防潮湿　B.防溶解　C.防霉变　D.防氧化

7.仓库管理的性质是（　）。

A.仓储性　B.保管性　C.生产性　D.非生产性

8.将货物整齐、规则地摆放成货垛的作业是（　）。

A.堆码作业　B.装卸搬运作业　C.流通加工作业　D.运输作业

9.对现场管理要更加严格，应放在更安全的地方，为了保持库存记录的准确要经常进行检查和盘点，预测时要更加仔细，这种库存物资是指（　）。

A.A类库存　B.B类库存　C.C类库存　D.经常库存

10.仓库通常可以采取以下措施防治货物霉腐（　）。

A.加强仓库温湿度管理，使霉菌不宜生长

B.合理堆码，下垫隔潮

C.做好日常的清洁卫生

D.商品堆垛应靠墙靠柱

二、简答题

1.简述仓储活动和仓库的类型。

2.货物堆码方式有哪些？

3.如何做好入库工作？

4.如何组织出库作业？

5.简述仓库的存储。

6.某仓库拟对去年库存物品的平均资金占用额进行分析，以了解哪些物品占用资金多，更便于实行重点管理。收集的数据如题1表所示。

题1表

请用ABC分类法对表中所列的物品进行分类，并制订出不同的存储策略。

技能演练

1.在网上查询若干单位招聘仓库管理人员的要求条件，总结出共性的内容。

2.参观某一仓库，记录该仓库某批物品入库的操作内容，写出评价报告。

3.物品堆码作业。

物品堆码说明：

作业地点：1号库区，物流名称：凡度山庄红葡萄酒，数量：45箱，物品（箱）规格：460×260×230（毫米×毫米×毫米），托盘规格：1 000×1 200×160（毫米×毫米×毫米），货位规格：2 300×900×1 230（毫米×毫米×毫米）双货位。

要求：使用纵横交错式堆垛方法，奇偶层压缝合理，货物包装物边缘不允许超出托盘边缘20毫米。

专业能力测评

在下列表格○中打√　A理解　B基本理解　C未理解

续表