我国金融机构面临的不良资产挑战

（一）我国商业银行不良资产情况

根据中国银行保险监督管理委员会公布的数据，2016—2020年我国商业银行不良贷款逐年上升，截至2020年未，商业银行不良贷款总额超过2.7万亿元，不良贷款率1.84%，具体情况见下表：

全国商业银行2016—2020年不良贷款情况表

资料来源：中国银保监会网站。

（二）不良资产处置情况

根据人民银行发布的《中国金融稳定报告（2020）》显示，人民银行会同相关部门坚决打好防范化解重大金融风险攻坚战，取得重要成果，其中，推动银行业金融机构持续加大不良贷款处置力度，2017—2019年累计处置不良贷款5.8万亿元，超过之前8年处置额的总和，2020年，银行业共处置不良资产3.02万亿元。(www.xing528.com)

为规范银行不良贷款转让行为，切实提升金融服务实体经济质效，银保监会近期已批复同意银行业信贷资产登记流转中心以试点方式进一步拓宽不良贷款处置渠道和处置方式。经与财政部协商一致，银保监会下发了《关于开展不良贷款转让试点工作的通知》（银保监办便函〔2021〕26号），据此推开了个人不良贷款处置的序幕。

根据通知，试点不良贷款包括：单户对公不良贷款、批量个人不良贷款。银行可以向金融资产管理公司和地方资产管理公司转让单户对公不良贷款和批量转让个人不良贷款。地方资产管理公司可以受让本省（自治区、直辖市）区域内的银行单户对公不良贷款，批量受让个人不良贷款不受区域限制。参与试点的个人贷款范围以已经纳入不良分类的个人消费信用贷款、信用卡透支、个人经营类信用贷款为主。

近年来，银行个人贷款业务规模快速增长，根据2019年年报数据，6家国有大行个人贷款合计约27.9万亿元，在总贷款余额中占比超四成。根据Wind数据统计，截至2019年末，除工商银行未披露个人不良贷款明细结构外，其余5家国有大行个人不良贷款余额超1300亿元，其中，住房按揭贷款不良余额超450亿元，占比约35%；信用卡应收款余额达380亿元，占比接近30%。目前已有银行开始打包个贷不良，预计市场规模很快将超千亿级，未来有可能达万亿规模。

通知还提到了，银行应制定试点业务内部管理规定，明确转让方案，并履行相应的决策程序，完善工作机制，明确职责分工，做好尽职调查和资产评估工作。

由上述不良资产处置的发展趋势可以预见，个人不良贷款评估有望在未来几年成为金融不良资产评估的重要业务来源。