银行存款管理技巧与要点

银行存款是企业存入银行或其他金融机构的货币资金。银行存款的管理主要包括银行存款开户管理及银行存款结算管理两个方面。

1.银行存款开户管理

企业应在银行或其他金融机构开立账户，以办理存款、取款和转账结算业务等。企业开立账户，必须遵守有关银行账户管理的各项规定。企业开立的账户，依不同的用途可以分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

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一般企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。企事业单位可在其他银行的一个营业机构开立一个一般存款账户，该账户可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户，如企业异地产品展销、临时性采购资金等。专用存款账户是企事业单位因特定需要开立的账户，如基本建设项目专项资金、农副产品资金等，企事业单位的销售货款不得转入专用存款账户。

2.银行存款结算管理

现金开支范围以外的各项款项收付，都必须通过银行办理转账结算。企业办理转账结算，账户内必须有足够的资金保证支付，必须以合法、有效的票据和结算凭证为依据；企业必须遵循“恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不予垫款”的结算原则；根据业务特点，采用恰当的结算方式办理各种结算业务。