经验：资金使用的管理经验

资金筹措过程中需要对这些资金的使用进行妥善的管理，以规避资金风险并提高资金运用效率。这在可行性研究报告中并不是必需的，要视企业的需要而定。

优秀案例：某房地产项目可行性研究的资金使用和管理

参考点评：本案例考虑到了资金的风险及优化资金周转等问题，给可行性研究报告的阅读者以稳健之感，并且针对在资金使用过程中所面临的不确定因素提出了加强资金链管理的合理建议，适合于呈递给银行审阅的报告。

随着施工准备、施工生产、竣工验收，资金也在随着生产而产生变化。结合资金在工程建设过程中的变化，应注意以下问题：

（1）资本金问题

资本金问题主要包括以下几个方面：

1）由于资金的时间价值形成的利息。

2）注意风险的影响，如投资风险、破产风险、工程风险等（表10-20）。

3）当发生通货膨胀和汇率浮动时，货币贬值，资金所有者会把通货膨胀率考虑进去，以保持货币资金的实际价值。

4）银行借款的成本率。

表10-20 风险因素和风险程度分析表(www.xing528.com)

（2）优化使用周转资金问题

优化使用周转资金的具体优化方法如下：

1）分期分年度办理银行保函和保险费。

2）将工程初期准备费用单列项目，增加初期收入，可以缓和资金矛盾。

3）根据工程进度，有选择地租赁施工用机械设备。

4）材料设备付款方面，通过与供货商谈判交涉，可以设法减少材料及工程设备的物化资金占用或缩短占用资金。

5）向分包商转移资金压力。

（3）及时回收资金，减缓垫资周转压力，提高资金效益