传统慈善时期的不少捐赠，因为缺少专业规划、没有捐赠用途的仔细论证、善款使用过程缺乏专业管理或者未能充分发挥捐赠方的独特价值，最终未能实现其捐赠目标。如今，越来越多的大额捐赠人已经有了战略慈善思维，经过缜密思考而确立的策略、目标是决定慈善事业成败的关键指引。
洛克菲勒慈善顾问机构（RPA）为此总结了慈善之路的“五大里程碑”(4)，为希望用慈善达成家族传承的捐赠人提供专业化的逻辑框架：
为何捐赠？挖掘家族的价值观、初心和动力，奠定慈善的基石。
实现什么目标？制定切实可行、与价值观和使命一致的行动目标。
如何实现变革？有哪些方式、策略可以促进目标的实现？
如何评估进展？评估是慈善的重要部分，可以了解成就、找出不足并及时做出相应调整
谁会加入？包括家族成员的参与程度、外部成员的加入、联合捐赠等系列决策。
以此为基础，综合国内外慈善捐赠指南，建议有计划进行大额捐赠的家族付出一定的精力认真筹划，通过专业路径最大化激发公益慈善捐赠的杠杆效用，见图3-1。
图3-1 大额捐赠路线图
美国家族慈善中心的主席弗吉尼亚•艾波斯图女士在过去20年里，与数百名公益慈善领域的创始人进行了交谈，调研发现，这些慈善家最常提及的灵感来源可以归纳为以下六种个人经历(5)：
（1）信仰和精神。几乎每一种宗教或文化信仰都包含一些鼓励奉献、关心他人的信条。
（2）家庭传统。很多慈善事业的创始人都提到从小在家庭中得到助人为乐、关心社会等慈善意识和行动的培养。
（3）精神导师。很多人都会提及自己投身慈善受到了某个或者某些伟大人物的影响。
（4）兴趣与经历。往往来源于个人的重要人生体验。
（5）社会活动和志愿参与。一个成为慈善家的企业家，往往在他们有足够的财富做出重大捐赠之前，就积极参与过一些志愿服务活动。
（6）商业才能和经验。一些新手慈善家的热情很可能由朋友圈中的慈善领袖所激发。同时商业成功的经历也激励他们迎接全新的挑战。
深圳国际公益学院曾将上述动机归纳为商业战略、个人经历、财富规划进行分析，发现中国亿元量级的捐赠决策，主要与其商业战略（49%）、个人经历（36%）有关，而有意识将慈善捐赠与家庭财富规划结合、将慈善作为家族传承的人目前相对较少（15%左右），但是在最近几年呈现显著上升趋势。
大量事实证明，持续有效的慈善战略通常与捐赠者的动机相一致。2019年发布的《中国超高净值家族公益慈善研究报告》(6)指出，我国的家族基金会更注重教育，反映出家族对人才培养的慈善认知；企业基金会更注重扶贫助困，体现企业发展及社会责任需要。
寻求与商业战略一致的捐赠人倾向于将资金投入到产业相关领域中，或是作为企业公民，积极响应政府号召、捐赠于社会热点问题。
例如解决区域城乡发展不平衡问题。自2010年起，“广东扶贫济困日”设立，鼓励对口帮扶部门以及社会各界关注贫困地区，每年都有大批企业家慷慨解囊。“广东扶贫济困日”是全国首个以扶贫济困为主题的省级专项活动日，过去的9年间，全省各级企业共认捐257亿元。
基于家族、个人经历的捐赠常常体现于回报母校、家乡，也常因为感怀自身经历捐助特定群体或社会问题。如杨国强因为政府和学校免去了两元钱学费才得以继续上学，事业成功之后将大量财富捐赠到助学、办学、兴教，至今投身教育领域已达20余年，累计捐赠额10亿多元，让数万人直接受益。
基于财富规划的捐赠，其显著特征是捐赠人的财富积累已经达到很高程度，例如，李嘉诚、何享健、牛根生、马云等人，他们认识到了慈善在社会发展和家族传承中的重要性，从而投入数十亿巨额个人财富设立家族基金会或信托，以此对家族慈善事业进行长期规划和资助。
当然，上述动机并非泾渭分明，有时同一个捐赠人身上可能具备几种不同动机，有时捐赠动机会随着时间而改变，有时同一家族内部可能出现多种需要调和的动机。约翰·D.洛克菲勒曾说过“给予是一门艺术”，这门艺术的第一步就是动机选择——基于情感和理智的平衡选择。了解自我动机可以帮助捐赠人从一开始就为自己的慈善之路打下坚实基础。
2．聚焦关注领域，兼顾自身愿望与社会需求
了解动机之后，捐赠人要确定自己特别关注什么社会问题，然后再从区域特点、受益人群、解决方法等角度将问题具体化。
宏观的社会问题范围很广，可以包括和平、司法公正、平等、贫困、疾病、生态环境、人类文明、文化艺术等等。目前国内外慈善部门关注的议题也非常广泛，几乎涉及生活中所有重要领域，其划分可以是社会领域，也可以是人群特征。在中国，目前常见慈善议题包括：扶贫、救灾、教育科研、医疗卫生、环境保护、儿童和青少年发展、残障人士帮扶和支持、应对老龄社会、支持慈善行业发展（能力建设、志愿服务）等。
《中华人民共和国慈善法》关于慈善活动范围的界定
第三条 本法所称慈善活动，是指自然人、法人和其他组织以捐赠财产或者提供服务等方式，自愿开展的下列公益活动：
（一）扶贫、济困；
（二）扶老、救孤、恤病、助残、优抚；
（三）救助自然灾害、事故灾难和公共卫生事件等突发事件造成的损害；
（五）防治污染和其他公害，保护和改善生态环境；
（六）符合本法规定的其他公益活动。
慈善事业所关注的领域通常都对应时代的特定问题。例如，20世纪初期美国的大基金会捐赠了大量科研资金支持物理、化学、通信等自然科学。他们认为科学发展可以影响整个教育制度，进而改造文明。但是到了20世纪30年代美国经济大萧条之后，很多有远见的慈善家认识到物质的丰富解决不了社会危机，科学的发展既可以造福人类，也可以导致灾难，所以包括洛克菲勒基金会、福特基金会在内的多家大基金会先后都把关注点从自然科学转移到社会科学。
在21世纪，“千年发展目标”到期后，联合国又在2015年发布“可持续发展目标”（SDGs，又称《2030议程》），中国也公布了对应的国别方案。这套发展框架的好处之一，是给全球各国提供了统一的话语体系，更有利于开展国际交流合作。
我国慈善部门也开始有意识地将业务领域与可持续发展目标对照，2017年中国基金会中心网与联合国开发计划署发布的《慈善与可持续发展——中国行动》和可持续发展目标慈善平台，以17个可持续发展目标为分类标准，展示了中国慈善行业取得的发展及其在各个方面对可持续发展目标的落实做出的贡献，见图3-2。捐赠人可以通过这一平台获取进展信息，寻找潜在合作伙伴，从而为可持续发展目标相关项目的决策提供支持。(7)
图3-2 联合国17个可持续发展目标
上述议题看上去既重要又宏大，如何才能从一个点切入，锁定个人、家庭、企业的捐赠重点领域？我们提供以下流程图供参考，见图3-3。
图3-3 个人、家庭、企业聚焦捐赠领域流程图
想让捐赠发挥最大影响力，必须经过仔细斟酌，找准最佳用力点，实现杠杆效应。在聚焦慈善议题时，捐赠人可以运用慈善动机、捐助地区、受益群体、解决方式、社会问题等限定条件组合，同时还应思考这些问题：近期内我们可以使用的善款规模和资源有多少？我们希望何时能看到具体成果？我想要帮助的地区或人群的真实需求是什么？
慈善是一件需要高度协调感性和理性的事业，同时还要兼顾自身愿望与外部需求。观察我国的大额捐赠者，何享健、杨国强、卢志强、党彦宝、马云、陈一丹、陈天桥等已经有意识地聚焦于与其商业或个人兴趣相关的特定领域，开启慈善战略探索。
马云因自身的师范背景，格外关注教育领域。马云基金会的乡村教师、乡村校长和乡村网络资源等项目从基层教育工作者、基层教育管理者、基层教育资源等方面有战略地攻关乡村基础教育问题。
曾是武汉学院校董的陈一丹致力于教育改革，将武汉学院转制为“民办非营利”高校，为了协同推动教育理念，又在香港设立了“一丹奖”。
陈天桥因自身患病的际遇，感怀脑疾病人的痛苦，故斥巨资捐赠到脑科学研究领域，力求汇聚全球顶尖资源、顶尖人才，攻关痛觉脑传感问题的研究。
3．制订捐赠计划
捐赠人需要通盘考虑可用的捐赠资源有多少，是流动资产还是不动产？通过名下企业还是个人账户捐赠？法律政策对这些捐赠财产的安排有没有限定？捐给谁？是直接捐给慈善组织，设立专项基金或DAF，还是注册一家基金会、设立一个慈善信托或若干形式的组合？按什么方式和节奏拨款能最大程度享受捐赠税收优惠？如果涉及跨国捐赠，哪种方式既合规又便利？
何享健与和的慈善体系
2017年7月，美的创始人、美的集团实际控制人何享健及其家人在广东顺德宣布的总额超过60亿元的捐赠计划堪称典范。据称此次捐赠规划筹备了近三年，旨在构建一个立体、可持续的公益慈善体系。从其捐赠方案中可以看到大额捐赠的关键要素：在这60亿元的捐赠中，1亿股美的集团的股票（市值43亿元）将由美的控股有限公司作为委托人，设立一个永续的慈善信托。该慈善信托在民政部门备案，计划由信托公司担任受托人，慈善信托财产及收益将全部用于支持公益慈善事业的发展。
20亿元现金捐赠给广东省和的慈善基金会，和的基金会定位为资助型基金会，所获捐赠将逐渐拨款给不同的慈善用途：其中5亿元将设立“顺德社区慈善信托”，交给中信公司运营，用于顺德社区建设；余下15亿元分别捐赠给广东省、佛山市、顺德区、北滘镇等5个慈善会，由专业的公益慈善机构负责慈善项目的规范运作，资金用途涵盖了精准扶贫、教育、医疗、养老、创新创业、文化传承及支持公益慈善事业发展等多个领域。另外，何享健家乡的北滘西滘村的福利会也获捐4000万元。(8)
这一做法借鉴了西方成熟的“慈善信托+基金会”的双轨模式，慈善信托负责慈善资产的保值增值，基金会负责慈善资产收益的分配使用。而慈善信托的目的，就是让慈善资产独立运营，收益持续投入到慈善事业中。类似于比尔·盖茨和梅琳达用全部财产设立比尔及梅琳达·盖茨信托，通过信托进行资产管理，再根据比尔及梅琳达·盖茨基金会的用款需要将部分收益拨付给基金会。
和的慈善捐赠体系，见图3-4。
图3-4 和的慈善捐赠体系
4．制定资金使用方案
无论中外，捐赠的目的是为了“花钱”解决特定社会问题。但任何社会问题都不是孤立的，要从根本上解决一个问题（比如消除贫困），通常还要触及其他相关领域，寻找全面、系统、深入的解决方案。慈善组织因其自身具有的灵活性、自发性、志愿性、创新性等特点，可以更快深入受益人群，联合多方合作伙伴，利用各种社会资源，小规模试验多种解决方案。因此，制定慈善资金使用方案相当于设计公益项目，其专业要求不亚于商业投资，需要依赖专业团队去执行。
中国慈善处于快速发展和创新时期，近几年我们发现不少捐赠人具有创新性、突破性的捐赠使用计划，如杨国强和陈一丹关注高等教育领域改革，分别开创了“免费高职”和“非营利民办高校”的新高等教育运营模式；陈天桥、马云、马化腾等人承受巨大风险，斥巨资捐赠科学研究，力图解决新的社会问题；等等。上述何享健家族筹划了三年的捐赠计划，也在尝试回应社区、社会等不同层次的公益慈善需求，捐赠领域包括精准扶贫、教育、医疗、养老、社区发展、创新创业、公益慈善事业发展等多个方面。牛根生则是看到了国外儿童博物馆寓教于乐、动手体验的启发式、探索式教育模式，同时认为对学龄前教育投入是社会回报率最高的公益事业，于是投入巨大资金通过老牛儿童探索馆解决我国0～7岁儿童创新教育不足的社会问题。
老牛儿童探索博物馆
儿童探索博物馆针对我国学前教育互动性和探索性不足的问题，通过引进国际先进的儿童博物馆教育和设计理念，结合中国优秀的传统文化和中国儿童教育发展实际，为中国的儿童和家长提供一种新的校外教育的学习形式。儿童探索博物馆的教育理念是让孩子通过实践、观察、发现获得对这个世界的正确认识；通过尝试、探索、思考掌握对事物的准确判断；设计鼓励自主学习的互动展项让孩子更加自信；构建没有思维限制的学习环境让孩子更有创造力、想象力；组织场馆活动让孩子了解这个多元的世界，形成正确的价值观；引导孩子接受挑战，挖掘潜力，树立拼搏精神。
以中国儿童中心老牛儿童探索馆为例，场馆以十二生肖为主题，展项由美国专业的儿童博物馆设计公司融合国外先进设计理念和中国传统文化设计，主要面向0～7岁儿童及其家庭，遵循“动手做、玩中学”的教育理念，提倡孩子们自主参与、自我探索，通过“全感官学习”去感知世界。探索馆还倡导“亲子互动”，以促进儿童身心全面发展，培养健康人格。(www.xing528.com)
该项目在借鉴了国外先进理念后进行了本土化，是中国首家融合国际先进儿童博物馆教育理念和运作模式的公益性儿童探索馆。项目着眼于博物馆本身的教育作用，特别强调孩子与博物馆及外在世界的关系，是对儿童心灵的呵护，体现了当代儿童教育的先进视角。
5．衡量影响力
曹德旺曾经有一个名言，“大慈为政，小慈为善”。这句话揭示了慈善活动的影响力有多个层次：①帮助有困难的人脱离临时性困境，比如救灾、助困等，这种“授人以鱼”的方式可以救急但往往治标不治本；②提供能力建设和发展机会，类似于“授人以渔”，但是受益群体终归有限；③提供专业服务解决特定社会需求，这种方式对服务提供者有较高的能力要求；④通过法律政策倡导来完善社会管理制度，具有普惠型；⑤还有一种慈善目标旨在改变社会结构或社会文化，这是非常艰难、需要长久系统努力的。
战略慈善强调“多赢”，这也是影响力衡量需要综合考虑的。随着社会理念的包容和商业竞争的需要，“共赢”原则在我国近来的大额捐赠中得到较为充分的体现，这些捐赠人要么成为政府或社会认可的行业典范，要么通过捐赠行为为其企业发展带来可持续竞争力。多数慈善家也获得相应的个人社会声望、家族价值观传承等方面的提升。
不过，衡量影响力需要专业的测量方式，目前比较受重视的是影响评估方法，而社会投资回报SROI也是比较受欢迎的工具框架。但是这些衡量方法成本都比较高，目前应用还很少。可以预期的是，随着中国慈善家专业意识的提升和促进多方共赢的创新工具在国内的兴起，“影响力”终将成为大额捐赠人的主要追求。
传统慈善时期，亲自把捐赠支票交给慈善机构会令人感到无比满足。但在今天，许多捐赠者、慈善家发现他们希望以更专业的方式深度参与他们热衷的事业。这就说到了如何选择和使用慈善工具，为实现慈善目标提供所需要的灵活性和影响力。
家族亲身参与创立和运营的慈善机构可以有效助力家族传承，有些家族也会鼓励新一代以他们自己的方式捐赠，并支持采取多渠道供给的办法来产生影响力。这里简要介绍高净值家族常见的几种慈善工具，详细的内容会在后面章节逐一展开。
1．大额直接捐赠
有些捐赠者更喜欢简单直接的方法，会通过企业、个人账户对非营利组织直接进行捐赠。这要求捐赠者与非营利组织有非常直接的关系，以回应即时的需求。即使是有经验的捐赠者有时也会选择直接捐出大笔的钱，这往往发生在大灾大难救援期间。这种捐赠一般不太注重跟踪执行过程和效果评估。
2．慈善信托
2016年《慈善法》颁布实施并对慈善信托进行专章描述，参考发达国家先进经验，给予中国慈善信托更多鼓励和支持，使得中国的慈善信托正式登上历史舞台。
慈善信托属于公益信托，是指委托人（捐赠人）基于慈善目的，依法将其财产委托给受托人（可以是慈善组织，也可以是信托公司），由受托人按照委托人意愿以受托人名义进行管理和处分，开展慈善活动的行为。慈善信托兼备了慈善事业的使命价值与信托工具的保值增值及其他特殊效能，这些特点与优势的结合对于财富家族的代际传承、综合治理与可持续经营发展具有十分重要的意义，成为家族慈善的重要工具之一。
3．家族基金会
家族基金会属于非公募基金会，资金来源大多是个人或者家族捐赠。在慈善事业最为发达的美国是最常见的家族慈善工具，也是高净值人士实现家族精神和家族财富同步传承的首选载体。
在我国，家族基金会还处于刚起步阶段。但是一些有胆识和勇气的企业家在考虑家族传承的时候，逐步开始把慈善事业和家族企业统筹考虑，把创办和运营一家以家族姓氏命名的基金会作为人生第二阶段的目标和家族永续传承的一份志业。
随着民间财富的不断积累和家族传承问题成为时代课题，家族慈善基金会将会越来越多地成为家族传承的必选项之一。
4．捐赠者服务基金
捐赠者服务基金（DAF）作为一种创新的公益慈善捐赠工具，近年来在全球发展迅猛。以前属于中小家庭捐赠的适用工具，但是近些年尤其是美国越来越多的上亿捐赠也开始使用捐赠者服务基金。
DAF是由公共慈善机构管理的一种捐赠模式，它是由捐赠人出资，在慈善机构下设立的一个子基金。捐赠人可以选择匿名，也可以为基金署名。从表面看，DAF就是捐赠人的慈善钱包，它是慈善账户和储蓄（或投资）账户的结合，捐赠人在基金会设立账户，然后将慈善资产放入其中。此时，从慈善账户角度看，捐赠人拥有对账户资金慈善资助方面的建议权；而从储蓄投资账户角度看，捐赠人也可以对账户中暂时还未支出的资金提出保值增值建议。
2018年中国的第一家DAF——深圳市递爱福公益基金会成立，使得家族慈善不仅是财富家族、高净值人士的专属，也极大地方便了更多家庭、个人开启慈善事业，推动更多慈善资产有策略、便捷地进入慈善领域。
5．影响力投资
“Impact Investing”这一概念最早是由洛克菲勒基金会在2007年提出的。希望实现商业与公益的跨界联姻，在解决社会问题的同时获得商业利润。具体而言，影响力投资有四个本质特征：第一，投资方有明确的改善社会环境的主观意向；第二，投资方有明确的财务回报要求；第三，不同性质的投资方有不同的财务预期；第四，投资方需要管理社会环境影响力。
最近几年影响力投资兴起的重要因素之一是人们意识到社会问题的解决蕴含着巨大的商机。目前参与影响力投资的不仅有基金公司、金融机构、保险公司、个人投资者、家族办公室等，也有很大比例的家族慈善基金会进入影响力投资，财富家族是影响力投资的重要推动力和参与者。
6．慈善工具的选择
以上慈善工具的选择和组合一方面需要跟律师、税务和财务顾问等专业人士进行讨论，另一方面要综合考虑希望个人与家族成员在多大程度上参与慈善事业，以及期待取得的影响力。以下是需要着重考虑的四点因素：
（1）复杂度。你希望付出多少时间和精力？在我国发起成立基金会相比DAF的审批流程要复杂得多，同时年度报告、审计也相对严格。参与影响力投资则需要深入的投资经验和公益理念。
（2）灵活性。你希望在多大程度上把控你的捐赠？显然家族慈善基金会在这一点上可以更灵活地反映和实践创始人、理事的想法。
（3）成本。除了捐赠以外的运营成本需要慎重考虑。相比慈善信托和DAF，家族基金会、影响力投资都需要聘用专业人员、有独立办公场所，这是需要考虑的长期支出成本。
（4）透明度。你的捐赠希望在多大程度上对公众透明？透明度是双向的，一方面可以增加影响力，另一方面也需要接受公众监督。显然家族基金会的透明度是较高的，对此比较敏感的人士可能会选择DAF。
如今，很多巨额的捐赠都会选择几种慈善工具的组合，家族基金会和慈善信托的组合就是最常见的一种。当然，作为一项家族共同参与的慈善事业，最重要的是聆听家庭成员的意见，形成家族共识。
慈善事业具有其特定的规律，财富家族在拥有慈善意愿后，理应考虑如何确保资产安全、使用得当，实现家族慈善可持续运营，取得预期的社会效益。而要解决这一问题，需要对财富进行统筹规划。这有助于确保财富分配合理，保障善款安全，提升资金使用效率，保证物尽其用，实现家族慈善目标。
1．确保财富分配合理
从需要的层次看，人具有多种需求，从低到高分别是：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求。从需求的满足对象看，人既有自利的需求，又有利他的需求。自利需求旨在满足家族成员生存和发展的需要，利他需求则是满足家族之外更多人生存和发展的需要。利他行为在满足他人需求的同时，还有助于满足利他者社交、尊重、自我实现等自利需求。自利和利他都能为家族创富提供动力。在创富的基础上，家族需要通过科学的规划，确定自利和利他的财富份额，确保兼顾家族和社会，实现财富使用得当、分配合理。其中，自利需求的满足是基础；利他则是升华，将财富通过家族慈善，帮助社会上更多需要帮助的人，满足他们生存和发展的需求，有助于为家族赢得好的社会声誉，既减少社会中的仇富心理，维护家族安全，又满足家族尊重和自我实现的需求。
人无远虑，必有近忧。不进行善财规划，财富的分配容易出现偏颇。将财富用于家族成员过少，容易引起家族成员不满，不利于家族团结；将财富用于家族成员过多，忽视家族慈善，则容易削弱后代的进取精神，阻碍家族社会资本的累积，损害家族基业长青。前瞻的、科学的善财规划，有助于统筹兼顾家族的自利和利他双重目的，在维持家族团结和凝聚力的同时，为社会做出更多贡献，从根本上保障和发展家族财富。
2．保障家族善款安全
财富是价值与风险并存的一把双刃剑。财富使用得好，可以造福家族和社会；使用得不好，则带来很多麻烦。家族财富往往面临离婚风险、刑事风险、继承风险等多种风险，如果这些风险变成现实，而财富家族又没有事前进行科学的规划，容易导致财富缩水、弥散，甚至导致家族事业一蹶不振。风险是客观存在的，不以人的意志为转移，善财规划无法避免风险的发生，但是它可以降低在风险应对上的脆弱性，使家族的风险管理更具前瞻性、针对性。一旦风险转为现实，家族财富可以在多种善财规划工具的提前安排下，最大限度地实现风险隔离，降低风险给家族善财带来的影响和损失，从而最大限度地保障财产安全。而财富安全是实现家族慈善事业发展目标的基础和前提。
3．提升善财使用效果
对慈善家族而言，财富既然用于慈善，就应该实现经济、效率和效果三重目标。经济是指将财富用在应该使用的地方，物尽其用，不浪费；效率是指财富在使用过程中，能以较低的成本实现目标，或者在成本一定的情况下，可以帮助到更多的人，实现更多目标。效果是指受助者真正从家族慈善事业中受益，善财能切实解决社会问题，达到预期效果。
如前文介绍，在我国现行政策框架下，家族慈善可以有多种工具选择。每种工具都有其特点和优势，同时面临不同的约束条件，产生不同的效果。财富家族在行善过程中，具有自身个性化的需求。在充分了解善财规划工具特点的基础上，选择适当工具进行规划，有助于财富家族扬长避短，最大限度地发挥出这些工具的优势，在满足家族行善需求的同时，实现慈善资产使用的经济、效率和效果目标。
乐淳家族的善财规划
万向信托·乐淳家族慈善信托设立于2016年9月26日，是国内首个家族慈善信托。该慈善信托的委托人选择不公开，备案期限为永续，信托财产总规模为2000万元人民币，备案机构是杭州市民政局，受托人是万向信托有限公司，监察人为毕马威，法律顾问为中凯律师事务所的陈凯律师。该慈善信托主要支持发展教育、科技、文化、艺术、体育、医疗卫生、环境及其他社会公益事业，扶贫、济困、扶老、救孤、恤病、助残、优抚、救助灾害事件及其他公益活动，见图3-5。
图3-5 乐淳家族慈善信托(9)
乐淳家族慈善信托的特点包括：
（1）实现慈善与金融的结合，既确保善财的保值增值，又实现家族慈善目标；
（2）通过设立慈善信托董事会，完善家族慈善信托的治理结构；
（3）慈善家族的成员通过参加慈善信托董事会参与决策，确保家族意愿落实；
（4）设立公益项目秘书进行公益项目初选，协助慈善信托董事会决策，落实家族与受托人日常联系；
（5）该慈善信托为永续，即使委托人去世，其在生前所做的慈善信托安排也不会因为去世而消亡，家族的慈善事业不会因委托人去世而终止，由此使得该慈善信托成为委托人家族成员可以长期参与的家族事业。
在家族善财规划中，乐淳家族慈善信托实现了如下功能：
（1）隔离财富风险，善财专款专用。在设立家族慈善信托后，该慈善信托的财产区别于乐淳家族未设立慈善信托的财产，能够隔离破产、遗产继承、债务等风险。财产不得用于个人消费，能够防止后代挥霍浪费；不受婚姻和继承的影响，不受刑事处罚的追溯，不会因为委托人的意外导致财产处于无人管理的状态；慈善信托财产独立于受托人的固有财产，不因受托人破产、被强制执行而受到影响；慈善信托财产通过合意的方式独立于受益人的债务。信托所具有的风险隔离特点，有力地保障了乐淳家族善财的独立和安全。
（2）慈善资产实现专业化、规范化运营。乐淳家族慈善信托的受托人是万向信托有限公司，其具有专业化的资产管理经验，能保障资产保值增值。法律法规对慈善信托应予披露的信息内容、披露方式等均有明确规定，受托人既需要向民政部门报告，且需要通过特定的信息平台向社会披露，接受社会监督。《慈善法》规定，慈善信托的受托人可以设立监察人。乐淳家族慈善信托确定毕马威担任该慈善信托的监察人，对受托人的行为进行监督。如果监察人发现受托人有违法、违规或难以履行职责时，可向委托人报告，或以自己的名义向法院起诉。这些制度设计，都有助于慈善资产实现专业化、规范化运营，确保委托人和受益人的权益实现。
博世家族的善财规划
1886年，德国人罗伯特·博世先生在斯图加特创立了“精密机械和电气工程车间”，成立后，企业经过不断创新发展，在第二次世界大战前已经实现全球化，在多国创办生产基地，成为知名企业。1942年，罗伯特·博世先生逝世。1945年，第二次世界大战中德国50%以上的博世工厂设施被同盟国的炸弹炸毁，博世失去了在全球各地的生产基地，很大一部分生产设施均已变成废墟。但是，基于德国完备的遗嘱执行制度，根据博世先生生前遗嘱，遗嘱执行者在1945年以后重建博世公司。而且，公司的目的不仅是赢利，还要将部分盈余用于慈善事业。在罗伯特·博世去世22年后的1964年，为完成博世先生遗愿，博世基金会成立。
1935年7月19日罗伯特·博世先生制定的博世有限责任公司资产管理准则成为博世基金会的宗旨：“我的目标，不仅要减轻各种困苦，更希望能让人们在道德、体质和智力等各方面都得到提高……应对以下领域进行资助：健康、教育、培训、天才促进、民族谅解……”博世家族通过基金会的方式，实现了善财规划的以下功能：
（1）延续家族慈善事业。自成立后的几十年来，博世基金会一直致力于以现代化的方式经营公司创始人罗伯特·博世的公益慈善事业。基金会制定有完善的章程和规章制度，聘请专业人员进行管理，慈善项目遍布全球，在解决社会问题的同时，延续了博世先生的生前遗愿，使博世家族的慈善事业经久不衰。
（2）控制家族企业。博世家族通过博世家族基金会，控制了家族企业的所有权。尽管博世家族的后代并不直接管理公司，但却可以通过基金会实现对家族企业的控制。自1964年以来，博世的大股东一直为罗伯特·博世基金会，其目前控股92%，博世家族控股7%，罗伯特·博世有限公司控股1%。不过，基金会没有投票权，公司的投票权结构中，罗伯特·博世工业信托公司占93%，博世家族占7%，见图3-6。
图3-6 罗伯特·博世有限公司的股权结构
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