用区块链激发商业银行的应收账潜力

应收账款融资，始终被看作中国金融业务中的困难项目之一。

一方面，除了现金和票据结算，企业通常都会采取账期的方式，以延后支付来减轻资金流压力。但另一方面，应付账款占比过高，又会影响到资金的周转。加之传统信用管理体系下，社会信用环境较差，应收账款融资过程中的登记、审核、流转等环节手续繁琐、成本高，再加上难以防范操作、欺诈乃至坏账的风险，严重制约了应收账款融资的发展。

幸运的是，借助区块链，上述现象正在发生改变。

2018年8月16日，浙商银行在“趣链”科技所提供的底层区块链技术平台上，推出了业内首个基于区块链技术的企业“应收款链平台”。在该平台上，应收账款不再只是枯燥呆板的数字，而是直接化为电子支付结算与融资工具。

当企业用户进入该应收款链平台上，首先需要登记企业报表中积淀的应收账款，随后通过平台自身功能，将之改造成为高效安全的电子支付结算与融资工具，完成签发、承兑、保兑、支付、转让、质押、兑付等融资业务。

这样，企业就能够随时利用应收账款，进行对外支付和融资。在企业所处的业务圈内，核心企业和上下游企业形成供应链商圈，实现“无资金”交易，大大降低产业链整体成本。

该平台上线之后，某公司很快通过该平台，在线签发了首笔区块链应收账款133.9万元，并进行了企业之间的线上支付交易。随后，该平台始终运行稳定，正常处理了各项业务。

其实，应收款项平台不仅能够帮助企业盘活这一资产，减少对外负债，也有利于上游企业。在类似平台上，商业银行可以为应收账款的流通提供信用支持，上游企业一旦收到应收账款，就能在平台上直接支付资金用于商品采购，或者进行转让、质押，从而盘活资金，方便对外的支付和融资。

这样，区块链应收账款平台，帮助的就不再只是一家家企业个体，而是能带动整个产业链进行去杠杆和降成本，从而增强整个行业的竞争力。

为了让应收款链平台发挥更大的作用，浙商银行还逐步研发和开放该平台的单一企业、产业联盟、区域联盟等多种合作模式。(www.xing528.com)

其中，单一企业联盟链，是指由集团企业发起，成员企业和供应链上下游企业共同参与；产业联盟链，由石油核心企业发起、产业链的上下游企业和联盟成员共同参与，这样，从下游客户签发应收账款开始，将资金流内嵌到物流中，减少联盟成员向外部进行融资导致的资金积淀；区域联盟链，则是由某个区域内的核心企业发起，其他加盟企业参与，并将之延伸到不同加盟企业的供应链上下游客户，做到在联盟内进行应收账款的转让和融资。

实际上，类似的平台早有设想，浙商银行则率先将设想变成了现实。在应收账款链平台的实际运作中，主要突出利用了区块链的以下三大特征：

1.去中心化

由于企业拥有唯一签名，加上在区块链上密钥一旦生成后就无法更改，等同于让企业拥有了真正的“电子身份证”。当企业运用签名，对应收款记账流程加以完成后，即便是银行本身也无法对交易信息加以篡改，由此，能够最大程度地在技术上保证了信息的安全。

2.分布式账本

通过区块链平台上的分布式账本技术来记录应收款信息，商业银行能够彻底改变传统应收款对纸质或电子数据的依赖限制，而是从技术上将数据被篡改和伪造可能性加以排除，从而让应收款信息只要有所记录，就能彻底成为永久可信的凭据。

3.智能合约

通过智能合约技术，区块链平台能够根据智能合约规则，自动而无条件进行运作，从而保证应收款各类交易按照既定规则加以完成。这种方式取代了传统方法中以人工操作进行履约的痼疾，减少了企业不断催款带来的隐性成本。

到2018年6月末，浙商银行该应收款链平台已落地558个，辐射企业1800多户，累计签发2600多笔应收款，金额合计260多亿元。可以预想的是，随着区块链技术应用的不断发展完善，未来会有越来越多的金融机构进入这一领域，让更为充沛的应收账款激活其潜在价值，为国民经济的发展带去令人欣喜的“洪荒之力”。