股权激励计划的文件提交与审核

上市公司与非上市公司的法律层面上的要求不同，两者实施股权激励计划时的股权激励计划提交与审批程序也不完全相同。

1.上市公司股权激励计划文件的提交及审核

与股权激励计划实施有关的一系列相关文件需要提交给公司权力机构以及证监会审核，以求能够审核通过并生效。涉及主要事项如下：

①董事会下属薪酬与考核委员会拟定股权激励计划草案。

②独立董事对董事会审议股权激励计划草案发表意见、律师发表法律意见。

③召开监事会会议，审议通过的股权激励计划草案，并对股权激励计划的激励对象名单进行审核。

④董事会审议通过2个交易日内公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见及律师法律意见。

⑤将股权激励计划的有关材料报中国证监会备案，同时抄报证券交易所及当地证监局。

⑥中国证监会自收到股权激励计划备案申请材料之日起20个工作日内未提出异议，公司董事会将发出召开股东大会的通知，审议并实施本次股权激励计划，同时公告法律意见书。

⑦独立董事就本次股权激励计划向所有的股东征集委托投票权。(www.xing528.com)

⑧公司召开股东大会审议股权激励计划，公司监事会应就激励对象名单的核实情况向股东大会予以说明。股东大会在对本次股权激励计划进行投票表决时，需要提供现场投票方式的同时提供网络投票方式。股东大会应当对本次股权激励计划中的相关内容进行逐项表决，每项内容均需经出席会议的股东所持表决权的2/3以上方可通过。

2.非上市公司

与上市公司相比，非上市公司股权激励计划文件的提交和审核程序相对简单。对于非上市公司的股权激励计划的提交和审核应更多注重对股权激励计划的解释和说明，以便全体股东和董事会成员清楚实施股权激励计划的意义与目的。

①董事会下属专门的股权激励委员会或者公司委托的管理咨询机构/律师事务所拟定股权激励计划草案及相关配套文件。

②公司召开监事会会议，审议通过股权激励计划方案，并对股权激励计划的激励对象名单进行核实。

③公司董事会发出召开股东会的通知，审议并实施本次股权激励计划。

④公司召开股东大会审议股权激励计划，公司监事会应就激励对象名单的核实情况向股东大会予以说明。股东大会应当对本次股权激励计划中的相关内容进行逐项表决，每项内容均需经出席会议的股东所持表决权的2/3以上方可通过。

⑤股权激励计划经股东大会审议通过生效后即可实施。