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出纳签字功能及流程介绍

时间:2023-06-07 理论教育 版权反馈
【摘要】:通过“出纳签字”功能对制单人员填制的带有现金或银行存款科目的凭证进行检查核对,主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确。在进行出纳签字和审核之前,通常需先更换操作员。图4-26出纳签字条件录入对话框单击按钮,进入“出纳签字”凭证列表窗口。图4-29出纳已签字的凭证单击按钮,继续对其他收付凭证进行出纳签字。凭证一经签字,就不能被修改、删除,只有取消签字后才可以修改或删除,取消签字只能由出纳签字人自己进行。

出纳签字功能及流程介绍

为了加强企业对库存现金收入和支出的管理,应加强对出纳凭证的管理。出纳凭证的管理可以采用多种方法,其中出纳签字就是主要方法之一。通过“出纳签字”功能对制单人员填制的带有现金或银行存款科目的凭证进行检查核对,主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确。

【业务资料】

由操作员陈刚(002)将1月份所填制的收付款凭证进行出纳签字。

【业务流程】

(1)在“系统应用平台”窗口,单击【文件】|【重新注册】,打开“注册总账”窗口。

(2)以“002 陈刚(密码:2)”的身份选择账套“[001]上海华联科技有限公司”,年度“2016”,操作日期“2016.01.31”,重新注册登录系统应用平台。

【知识要点】

制单人和出纳签字人可以为不同的人,也可以为同一个人。

按照会计制度规定,凭证的填制与审核不能是同一个人。

在进行出纳签字和审核之前,通常需先更换操作员。

(3)单击【总账】|【凭证】|【出纳签字】,打开“出纳签字”对话框。如图4-26所示。

图4-26 出纳签字条件录入对话框

(4)单击【确认】按钮,进入“出纳签字”凭证列表窗口。如图4-27所示。(www.xing528.com)

图4-27 出纳签字凭证

(5)单击【确定】按钮,打开一张待签字凭证。如图4-28所示。

图4-28 待签字凭证

(6)单击工具栏上的【签字】按钮,进行出纳签字。签字后,凭证下方出纳处显示当前操作员(出纳)姓名,表示该张凭证出纳已签字。如图4-29所示。

图4-29 出纳已签字的凭证

(7)单击【下张】按钮,继续对其他收付凭证进行出纳签字。

【知识要点】

涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字。

凭证一经签字,就不能被修改、删除,只有取消签字后才可以修改或删除,取消签字只能由出纳签字人自己进行。

出纳签字并非审核凭证的必要步骤。若在设置总账参数时,不选择“出纳凭证必须经由出纳签字”,则可以不执行“出纳签字”功能。

在出纳签字时也可以执行【签字】|【成批出纳签字】功能对所有凭证进行成批出纳签字。

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