如何填写一般凭证

记账凭证一般包括两部分，一是凭证头部分，包括凭证类型、制单日期、单据数；二是凭证正文部分，包括摘要、科目名称和借贷方金额等。

【业务资料】

1月2日，以现金支付销售部办公用品费500元（附单据一张）。

借：营业费用（5501）　500

　　贷：现金（1001）　　500

【业务流程】

（1）以操作员“003 赵杰”身份，选择账套［001］上海华联科技有限公司，会计年度“2016”，操作日期“2016年1月31日”。注册登录“系统应用平台”。

（2）单击【总账】|【凭证】|【填制凭证】，打开“填制凭证”对话框。

（3）单击【增加】按钮（或按F5键），增加一张空白凭证。选择凭证类别为“付款凭证”，确认凭证制单日期为“2016.01.02”，在“附单据数”栏录入附件数“1”。如图4-1所示。

图4-1　填制凭证头部分

（4）在第一行“摘要”栏输入“购办公用品”；在“科目名称”栏输入“营业费用”科目代码“5501”，或单击参照按钮选择“5501营业费用”；录入借方金额“500”，按Enter键，录入下一行记录。

（5）在第二行中，“摘要”自动带入；“科目名称”栏输入“现金”科目代码“1001”，或单击参照按钮选择“1001 现金”；录入贷方金额“500”，或单击“=”键。

（6）单击【保存】按钮，弹出“凭证已成功保存”提示框。如图4-2所示。(www.xing528.com)

图4-2　凭证保存成功提示框

（7）单击【确定】按钮，系统显示一张完整的凭证。如图4-3所示。

图4-3　填制完成的凭证

【知识要点】

凭证类别为初始设置时定义的凭证类别代码或名称。

在“附单据数”处可以输入附件张数，也可以按Enter键通过。

凭证采用自动编号时，系统自动按月、按类别连续进行编号。

采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，但不能超过计算机系统日期。

凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。

凭证中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。新增分录完成后，按Enter键，系统将摘要自动复制到下一行分录。

凭证科目必须是末级科目。

金额不能为“零”；红字以“－”号表示，借贷方金额必须相等。