往来科目余额录入方法

对于具有往来辅助核算属性的科目，应在系统打开的“往来期初”对话框中录入往来信息。

【业务资料】

按表3-3设置“其他应收款”期初余额。

表3-3　1133 其他应收款科目余额

【业务流程】

（1）在“期初余额”对话框中，鼠标指向科目“其他应收款”科目“期初余额”单元，系统提示“个人往来”。如图3-4所示。

图3-4　期初余额录入对话框

（2）双击“其他应收款”科目的“期初余额”单元，打开“个人往来期初”对话框。如图3-5所示。

图3-5　个人往来期初对话框

（3）点击“个人往来期初”对话框中工具栏上的【增加】按钮，按“个人往来”账明细第一行修改日期为“2015-12-26”。

（4）输入凭证号“付-118”，或双击“凭证号”栏，在系统打开的“凭证类别参照”对话框中进行选择。

（5）直接输入或双击后单击参照按钮，选择部门“总经理办公室”、个人“陈伟清”，输入摘要“出差借款”。(www.xing528.com)

（6）系统默认方向为“借”，输入期初余额“2000”。

（7）重复步骤（3）～（6），继续录入个人往来明细。如图3-6所示。

图3-6　个人往来期初余额

（8）单击【退出】按钮返回“期初余额录入”对话框。

（9）根据表3-4、表3-5资料录入应收账款、应付账款科目期初余额。

表3-4　1131 应收账款科目余额

表3-5　2121 应付账款科目余额

【知识要点】

凡设置为“个人往来”“客户往来”“供应商往来”“部门”“项目”类辅助核算科目，其余额必须按辅助项录入期初余额。

录入余额时只要求录入最末级科目的余额和累计发生额，上级科目的余额和累计发生额由系统自动汇总。

借贷方累计发生额直接录入，期初余额在往来期初中录入。