如何选择适合自己的支付方式？

在进出口业务选择支付方式时，一般要对各种因素进行全面考虑，如对方资信状况与经营作风的好坏、货物本身是否畅销、市场竞争是否激烈、交易金额是否较大等，并在此基础上确定采用一种对交易双方都比较安全的支付方式。但为了吸引客户、促成交易，有时也需要采用对对方较为有利、对自己风险较大的支付方式。

信用证方式因属于银行信用的性质，被认为是最安全的一种支付方式，受到出口方的欢迎，尤其是在我国的出口贸易中使用最多。一般用即期信用证，收汇安全迅速，若采用远期信用证，则价格中应将利息因素考虑在内。但是，这种方式并非十全十美，例如，买方在申请开证时除向银行交纳手续费之外，往往还要提供开证押金或其他担保，而信用证从开立到最终付款通常需要相当长的一段时间，这就造成了进口方相当数量的资金占用，影响其资金周转，进而影响其正常经营，这可谓信用证支付方式最大的缺点。

近几年来，国际市场早已从原来的卖方市场转为买方市场，信用证的缺点在不断变化的市场中越来越明显，不能适应市场的要求，用更灵活的付款方式替代信用证的呼声日益高涨。在这种背景下，国际保理业务出现，并使传统的托收支付方式在国际贸易结算中得到了广泛应用。

进口时，使用信用证、托收、汇款和银行保证函，金额大的尽量争取托收，或银行保函，尽量少用即期信用证。

另外，由于国际贸易金额日益增大，交易条件日趋复杂，交易双方有时将各种支付方式结合在一起，采用综合支付方式。主要有以下几种情况：

①汇付与托收相结合，以汇付方式支付订金，以付款交单的托收方式支付大部分货款。

②汇付与信用证相结合，以信用证支付大部分货款，货到目的地经检验计算出真实重量及确切的货款总额，或经安装测试证明货物品质完全合格后，以汇付方式支付货款余额。这种方式常见于粮食、矿砂等散装货物或成套设备的交易。

③汇付与银行保函或各种信用证相结合，常见于大型机械、成套设备的交易。进口方以汇付方式支付订金及每期货款与利息，同时以银行保函或备用信用证为出口方的收款提供可靠保证。

④托收与信用证相结合，是指部分货款以信用证方式收取，部分货款通过托收方式来收取。应特别注意，出口方的全套货运单据要随附在托收项下的汇票下，而信用证部分则凭出口方开出的光票付款。

⑤托收与银行保函或备用信用证相结合，是指货款以托收方式收取，同时进口方要开出银行保函或备用信用证，为出口方的收款提供保证。

示 例

合同中的支付条款：

1.汇付方式支付条款

①买方应不迟于6月25日将100%的货款用票汇预付至买方。

The buyers shall pay 100% of the sales proceeds in advance by Demand Draft to reach the sellers not later than June，25.

②买方应于4月20日前将30%货款电汇至卖方，其余货款收到正本提单传真后5日内支付。

The buyers shall pay 30% of the sales proceeds by telegraphic not later than April，20.The remaining part will be paid to the sellers within 5 days after receipt of the fax concerning original B/L by the buyers.

2.托收方式支付条款

（1）付款交单（D/P）

①即期付款交单。

买方根据卖方开具的即期跟单汇票，于见票时立即付款，付款后交单。

Upon first presentation the buyers shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight.The shipping documents are to be delivered against payment only.

②远期付款交单。

买方根据卖方开具的跟单汇票，于见票后60天付款，付款后交单。

The buyers shall pay against documentary draft drawn by the sellers at 60 days’sight，the shipping documents are to be delivered against payment only.

（2）承兑交单（D/A）

买方根据卖方开具的见票后60天付款的跟单汇票，于提示时承兑，并于汇票到期日付款，承兑后交单。

The buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the sellers at 60 days’sight upon first presentation and make payment on it’s maturity.The shopping documents are to be delivered against acceptance.

3.信用证方式支付条款

开立100%保兑的、不可撤销的即期信用证，该证须于5月20日前开出。

By confirmed irrevocable L/C for 100% invoice value available by sight draft，the L/C is to reach sellers not later than May，20.

4.不同结算方式结合使用的支付条款

买方通过卖方接受的银行，于装船月份前20天开立并送达卖方不可撤销即期，规定50%发票金额凭即期光票支付，其余50%的金额用即期跟单托收方式付款交单。全套货运单据附于托收项下，在买方付清发票的全部金额后交单。如买方不能付清全部发票金额，则货运单据须由开证行掌握，凭卖方指示处理。

The buyers shall open through a bank acceptable to the sellers an irrevocable sight L/C to reach the sellers 20 days before the month of shipment，stipulating that 50% of the invoice value available against clean draft at sight while the remaining 50% on documents against payment at sight on collection basis.The full set of shipping documents shall accompany the collection draft and shall only be released after full payment of the full invoice value，the shipping documents shall be held by the issuing bank at the seller’s disposal.

每日一读

信用证的开证形式

按照开立的手段来分，信用证有信开和电开的形式。

一、信开信用证

信开信用证（Mail Credit）是指开证行根据开证申请人的要求，将信用证的全部内容用书信格式缮制，用函寄方式与其在出口地的代理银行联系，要求该行通知信用证给受益人（出口商）。开证行与通知行之间应事先建立代理行关系，互换签字样本和密押，以便通知行可凭签字样本核对信开信用证上开证行的签字。这种开证方式时间长，但费用较低。对于装运日期较长或金额较小的信用证通常以信开方式开出。由于通信技术发达，现在信开信用证已不多见。

信开信用证是传统的信用证开立形式，一般一式两份或两份以上。

二、电开信用证

电开信用证（Teletransmission Credit）是用电讯方式开立和通知的信用证。电开信用证的具体方式还可以进一步分为电报方式、电传方式和SWFT方式。

1.在电报和电传方式下，开证行将信用证内容以加注密押的电报或电传通知出口商所在地的通知行。并且有简电本和全电本两种情况。

简电开证（Brief Cable L/C）是指开证行根据开证申请人的要求，将信用证金额、有效期等主要内容以电信方式预先传递给通知行或受益人，同时将内容全面的信用证证实书（Confirmation）以邮寄方式传递给通知行或受益人。通常也被称为“预通知信用证”（Preadvice L/C）。在简电本后一般都注有“随寄证实书”字样，证实书则是随后寄来的信开信用证。这种简电信用证由于内容不完整，不是有效的信用证。简电本的目的是使受益人早日备货订仓，但受益人不能凭以装运货物，银行也不能凭以付款/承兑/议付。发出简电通知的开证行必须毫不延迟地向通知行寄送有效信用证文件，受益人方可凭以议付单据。

全电信用证（Full Cable L/C）是指开证行根据开证申请人的要求，将信用证的全部内容以加注密押的电讯方式通知受益人所在地的银行，请其通知受益人的一种开证方式。相对于简电开证，有时也被称为“全电开证”。开证行一般会在电文中注明“This is an operative instrument no airmail confirmation to follow.”后面不注有“随寄证实书”字样。这样的信用证是有效的，可以凭以交单议付。

常见的电开信用证有SWIFT或电传开证。由于电传开立的费用高，安全性差，因此目前已被逐渐淘汰。而以SWIFT方式发送电文的成本特别低廉。目前，外汇指定银行大多用SWIFT电讯方式开证。

2.SWIFT方式是根据“环球同业银行金融电讯协会”（SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION S.C.，缩写S.W.I.F.T.）提供的标准电文格式——MT700/701来开立跟单信用证。

SWIFT是一个国际银行同业间非营利的国际合作组织，全称为“环球同业银行金融电讯协会”（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication S.C，简称SWIFT），总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧15个国家的239家银行发起，董事会为最高权力机构。目前，SWIFT在全世界拥有会员国197个，会员银行6 000多家，其环球计算机数据通信网在荷兰和美国设有运行中心，在各会员国设有地区处理站，共连接了7 300多家用户，日处理SWIFT电讯671万多笔，为SWIFT会员提供安全、可靠、快捷、自动化、标准化的通信服务。

SWFT电文格式分为10大类，MT700/701是其中的第7大类电文格式，用于跟单信用证和保函。MT700/701各项目解释：

SWFT电报由5部分数据块组成，各部分开头均以大括号标注。它们是：

{1：BASIC HEADER BLOCK}基本报头

{2：APPLICATION HEADER BLOCK}应用报头(www.xing528.com)

{3：USER HEADER BLOCK}用户报头

{4：TEXT BLOCK}电报正文

{5：TRAILER BLOCK}报尾

——根据《外贸业务员考试用书》整理

思考训练

一、认识专业名词

汇票 本票 支票 背书 提示 承兑 商业汇票 银行汇票 光票汇票 跟单汇票 即期汇票 远期汇票 信汇 电汇 票汇 光票托收 跟单托收 付款交单的托收 即期付款交单的托收 远期付款交单的托收 信托收据 承兑交单 可撤销的信用证 不可撤销的信用证 跟单信用证 光票信用证 保兑信用证 不保兑信用证即期信用证 远期信用证 银行承兑的信用证 延期付款的信用证 假远期信用证

可转让信用证 不可转让信用证 循环信用证 对开信用证 对背信用证 预支信用证 付款信用证 承兑信用证

二、解答问题

1.试述票据的含义、种类及其作用。

2.在远期付款交单的情况下，如果买方急于提取货物，可以采取什么样的通融做法？

3.简述信用证下的各方当事人的权利义务。

4.简述信用证交易的特点。

5.简述信用证交易原则。

6.试比较汇付、托收、信用证3种支付方式。

三、作业

1.根据以下条件草拟支付条款。

支付条件：30%货款于装运前45天电汇至我方，其余货款采用即期信用证支付，信用证不得迟于7月20日开抵我方。

2.审核以下信用证条款是否妥当，试说明理由。

（1）1/3正本提单直接寄送客户。

（2）货物抵达目的港后经买方检验合格方能给予付款。

（3）品质证书由开证申请人出具，或须由开证行核实，或须与开证行存档之样相符。

（4）受益人必须提供指定船公司出具的提单或货物必须装上指定船只。

（5）受益方只有取得开证申请人指定验货人签发的装船通知后才能装船。

3.试审核下列信用证，指出其不当之处：

汇丰银行吉隆坡分行

通知行：中国银行天津分行 　日期：2014年1月5日吉隆坡受益人：中国纺织品进出口公司天津分公司

申请人：宋清隆号

金额：30 000美元 　有效期：2014年3月10日在我方到期

敬启者：

兹开立跟单信用证第KHL86176号，以贵方为受益人，金额为美元叁万零伍佰元整，受益人可开具即期汇票，以宋清隆为付款人并须注明以下条款：“根据2014年1月4日跟单信用证第KHL86171号开具本汇票。”

随附下列单据：

1.签署的商业发票2份。

2.全套清洁已装船的海运提单，做成“凭发货人指示”，通知“宋清隆号”并注明“运费已付”。

3.保险单按发票金额加10%，投保一切险及战争险（按CIC条款）。

4.英国太古公司证明信一封，证明该批货物已经装上该公司的轮船。

5.英国劳合氏船级社证明信一封，证明装运货物轮船的船龄不超过15年。

600条纯羊毛地毯，每条55美元CFR巴生港，一次装出。

装运期：不得超过2013年3月15日自中国口岸运往巴生港。

允许分批装运 允许转船

本证所产生的任何费用均由受益人负担。

唛头

SCL

槟城

No.1

本证受国际商会之跟单信用证统一惯例500号出版物约束。

四、案例分析

1.出口方按照信用证要求交付货物后，提交规定单据向银行议付，适逢开证人破产，开证行以开证人倒闭为由拒绝付款，但提出愿意以托收行身份向买方收款。对银行的建议，出口方应如何处理？

2.合同约定分批交货，卖方在第一批货物交付后，提交了合格单据，银行履行了付款。但买方收到货后发现与合同要求不符，便指示银行对剩余的两批货物不再付款。银行是否应遵照执行？

3.我某公司与往来多年的一国外客户签订某畅销商品合同，交货条件为12月至次年6月，每月等量装运，凭不可撤销信用证自提单日后60天付款。该客户按时开出不可撤销信用证。信用证规定的总金额和总数量与合同相符，最迟装运期为6月30日，并有“分数批装运”条款。公司除在12月按照原定的数量装运外，因见来证未列明“每月等量装运”条款，为了“早出口，早收汇”，便于1月底将一季度应交数量一并装出，我中国银行凭单议付。2月底又将2季度应交数量一并装运，中国银行再凭单议付，并先后向开证行索汇，开证行审单后认为单、证无误。当客户接到装船通知后，发现第二批和第三批货物装出的时间和数量与合同规定不符，随即提出异议，开证行根据客户申请致电中国银行：“开证申请人要求缓付第二批和第三批货款待买卖双方达成协议后，再告受益人确认。”以致我方未能按时收到第二批和第三批货款。开证行如此做是否合理？我方公司应如何应对？

4.我国某公司向一日本客户提出以即期付款交单方式销售某商品。客户提出：若我方同意采用以见票后90天付款交单的支付方式，并以日商指定的甲银行为代收行，则日商愿意接受我方提出的其他交易条件，与我方达成交易。试分析日商的意图。