任务目标
1.了解财务部操作流程
2.了解财务部的市场规则
3.了解财务部作用
任务背景
为了更好地对企业经营的资金收支、资金融通、各项费用缴纳等事项做一个了解，经营者需要进入财务部了解该部门相关职能以及在经营过程中的具体工作。
任务分析
财务部是指在本机构一定的整体目标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管理的部门。
营销沙盘中，财务部的主要工作职责为管理资金收支、资金融通、各项费用缴纳等。
6.1 应收账款/应付账款
任务操作
经营者可在财务部此处进行企业在经营过程中产生的应收账款和应付账款的结算。
当本季度应收账款大于本季度应付账款时，则表示本季度现金为增加状态；反之，则需要支付多出的应付部分。当应付大于应收时，建议先还贷款在回来执行该步骤。
货币现金变化情况：应收-应付。
6.2 短贷/还本付息
任务操作
财务部中，总共有三种融资方式，分别为：短期贷款、民间融资、长期贷款。其中，短期贷款和民间融资时每个季度都可以进行的。贷款规则如下：
还本付息：本季度需要偿还的贷款及利息。
未还的短贷明细：尚未偿还的贷款。
权益：企业资产扣除负载后，由所有者享有的剩余权益。
已贷贷款：已经借了且尚未还清的贷款。
民间融资额度：已经借了且尚未还清的民间融资。
注：贷款计算中的权益均为上年末的权益，短贷、民融均为1年1还（本金+利息）。
任务训练
1.在第一年第一季度借了100短期贷款，应在何时偿还，具体偿还本金和利息各多少？
2.在第一年第一季度借了100民间融资，应在何时偿还，具体偿还本金和利息各多少？
6.3 管理费缴纳
任务操作
企业每个季度必须缴纳一定的行政管理费和签约零售商的管理费，每个季度行政管理费为2万。零售商的管理费为所有签约零售商管理费用的总和，签约当季度只交进场费，不再交管理费。
6.4 应交税缴纳
任务操作
此处为企业每年的税费缴纳。
企业所得税指每年第一季度缴纳上年度所得税，所得税为上年利润（先弥补亏损）的25%。
注：低于1069.75权益的部分无需缴税。
例：第一年利润总额为100万，则第二年第一季度应缴税为：
利润总额×25%=100×25%=25万。
任务训练
1.A1小组在第一年结束时权益为1500，求A1在第一年的应交税费。(www.xing528.com)
2.A2小组在第二年结束时权益为2000，应缴税为200万，求A2第一年利润总额。
6.5 长贷/还本付息
任务操作
每年最后一个季度，在还清前期长贷之后，进入财务部，可进行长贷操作。长期贷款规则如下：
任务训练
1.第一年第四季度最多可以贷多少额度长期贷款？
2.当第一年未贷长贷时，第二年第四季度需还多少利息及本金？
6.6 租赁费/维修费支付
任务操作
每年第四个季度需要在财务部支付厂房租赁费、生产线维修费。
厂房租赁费支付的为下一年的费用，当年新安装的生产线无需支付维修费。
6.7 支付库存费
任务操作
每年年末，经营者需要支付库存费。库存费包括两块，第一是零售商库存费；第二是仓库库存费。当同种产品（原料）在同一个零售商（仓库）内，只要数量不超出50时，每年支付库存费3万，如果每超出一件就需要增加0.02万。
不同零售商的产品需要分开计算。
①当A1零售商有20件P1，A2零售商也有20件P1时，此时库存费应该分开计算。
即：总库存费=A1零售商库存费+A2零售商库存费=3+3=6万。
②不同产品在同一零售商也需要分开计算。
当A1零售商有20件P1和20件P2时，此时库存费应该分开计算。
即：总库存费=A1零售商P1库存费+A1零售商P2库存费=6万。
③不同原材料也需要分开计算，在途原材料不计算库存费。
当库存有20件20件R1和20件R2时，此时库存费应该分开计算。
即：总库存费=R1库存费+R2库存费=6万。
任务训练
1.当A1零售商有60件P1，A2零售商有20件P1时，计算库存费用。
2.思考如何在每年年末通过库存调拨尽可能减少自己的库存费用。
6.8 折旧
任务操作
由于生产线在每年的使用过程都有损耗，这会导致生产线的价值降低。而财务部将生产线原值与残值之差在其使用年限内分摊，这就被计提折旧。
生产线折旧方式是按单条生产线价值除以3取整（按四舍五入），价值不足3万的折1万，直到设备价值为0为止。本年购买的生产线不计提折旧，厂房不计提折旧。
任务训练
1.第一年购买的半自动线到第三年结束剩余残值为多少？
2.第一年购买的全自动线到第三年结束剩余残值为多少？
3.第一年购买的柔性线到第三年结束剩余残值为多少？
6.9 关账
任务操作
当四个季度的操作全部完成时，经营者只需要点击关账即可。系统将自动计算并输出本组财务报表以及该年总得分。
免责声明：以上内容源自网络，版权归原作者所有，如有侵犯您的原创版权请告知，我们将尽快删除相关内容。
