项目建设投资估算方法

1.项目建设投资估算的含义

项目建设投资估算是在投资决策阶段，以方案设计或可行性研究文件为依据，在研究并确定项目的建设规模、产品方案、技术方案、工艺技术、设备方案、厂址方案、工程建设方案以及项目进度计划等的基础上，按照规定的程序、方法和依据，对拟建项目所需建设投资及其构成进行的预测和估计。

2.项目建设投资估算的作用

投资估算作为论证拟建项目的重要经济文件，既是建设项目技术经济评价和投资决策的重要依据，又是该项目实施阶段投资控制的目标值。投资估算在建设工程的投资决策、造价控制、筹集资金等方面都有重要的作用。

项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，并对项目的规划规模起参考作用。项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，是研究分析项目投资经济效果的重要条件；工程项目的估算不仅对其设计概算起控制作用，还是项目筹措资金及制订建设贷款计划、核算建设项目固定资产投资需要额及编制固定资产投资计划的重要依据。在工程设计招标中，估算是优选设计单位和设计方案，是衡量设计方案的经济合理性的重要依据。

3.项目建设投资估算的依据

投资估算的编制依据主要有以下几个方面：

（1）国家、行业和地方政府的有关规定。

（2）工程勘察与设计文件，图示计量或有关专业提供的主要工程量和主要设备清单。

（3）行业部门、项目所在地工程造价管理机构或行业协会等编制的投资估算指标、概算指标（定额）、工程建设其他费用定额（规定）、综合单价、价格指数和有关造价文件等。

（4）类似工程的各种技术经济指标和参数。

（5）工程所在地的同期的工、料、机市场价格，建筑、工艺及附属设备的市场价格和有关费用。

（6）政府有关部门、金融机构等部门发布的价格指数、利率、汇率、税率等有关参数。

（7）与建设项目相关的工程地质资料、设计文件、图纸等。

（8）委托人提供的其他技术经济资料。

4.项目建设投资估算的方法

项目建设投资估算采用何种方法应取决于要求达到的精确度，而精确度又由项目前期研究阶段的不同以及资料数据的可靠性决定。因此，在投资项目前期研究的不同阶段，允许采用繁简不同、深浅不同的估算方法。常用的估算方法有生产能力指数法、生产规模指数法、比例估算法。

1）单位生产能力估算法

依据调查的统计资料，利用相近规模的单位生产能力投资乘以建设规模，即得拟建项目投资。其计算公式为

式中　Y2——拟建设项目的投资额；

Y1——已建设类似项目的投资额；

X1——已建设类似项目的规模（或生产能力）；

X2——拟建设项目的规模（或生产能力）；

Cf——不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等调整系数。

此方法把项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算结果精确度较差。这种方法主要用于新建项目或装置的估算，十分简便迅速，但要求掌握足够的典型工程的历史数据。因此，采用该方法时应注意以下几点：一是建设地点的地方差异性（如社会经济、自然条件、材料和设备来源、交通运输状况等）；二是工程的配套性差异（公用工程、辅助工程、厂外工程和生活福利工程等配套设施的差异及变化各不相同，并不与主体工程的变化呈线性关系）；三是时间的差异性（时间的差异可能使得项目建设在技术、标准、价格等方面发生变化）。(www.xing528.com)

2）生产规模指数估算法

生产能力指数法又称指数估算法，它是根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算拟建项目投资额的方法。其计算公式为

式中　Y2——拟建设项目的投资额；

Y1——已建设类似项目的投资额；

X1——已建设类似项目的规模（或生产能力）；

X2——拟建设项目的规模（或生产能力）；

Cf——不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等调整系数；

n——生产能力指数。

该方法较单位生产能力估算法精度有所提高，在不同阶段均有运用，但要求类似项目的资料可靠、条件基本相同，否则将会增大估算误差。该方法中生产能力指数n是一个关键因素。不同项目的生产能力指数都需具备合理性，不同行业、性质、工艺流程、建设水平、生产率水平的项目，生产能力指数是不相同的。

选取n值的原则是：靠增加设备、装置的数量以及靠增大生产场所来扩大生产规模时，n取0.8～0.9；靠提高设备、装置的功能和效率来扩大生产规模时，n取0.6～0.7。另外，拟建项目生产能力与已建同类项目生产能力的比值应有一定的限制范围，一般这一比值不能超过50倍，且在10倍以内效果较好。因此，生产能力指数法多用于估算生产装置投资。

3）比例估算法

比例估算法是从某一时期、某一地区或某一企业的实际统计信息中的一定比例数，来推算另一时期、另一地区或另一企业的有关统计指标的方法。比例估算法多用于可行性研究阶段。

（1）以拟建项目或装置的设备费为基数的估算。

根据已建成的同类项目的建筑安装工程费和其他费用等占设备价值的百分比，求出相应的建筑安装工程及其他有关费用，其总和为拟建项目或装置的投资额。其计算公式为

式中　C——拟建项目的投资额；

E——拟建项目根据设备清单按现行价格计算的设备费的总和；

P1，P2，P3——已建成项目中的建筑、安装及工程建设其他费用分别占设备费的百分比；

f1，f2，f3——由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数；

I——拟建项目的其他费用。

此方法适用于设备投资所占比例较大的项目。

（2）以拟建项目的工艺设备投资为基数的估算。

以拟建项目中主要的、投资比例较大的工艺设备的投资（含运杂费，也可含安装费）为基数，根据已建类似项目的统计资料，计算出拟建项目各专业工程费占工艺设备的比例，求出各专业投资，相加得工程费用，再加上其他费用，求得拟建项目的建设投资。其计算公式为

式中　E——拟建项目根据当地价格计算的工艺设备投资；

——已建成项目中各专业工程费占工艺设备投资的百分比。