预备费和融资利息对静态总投资和总投资的影响

(一)预备费

预备费包括基本预备费和价差预备费两项。

1.基本预备费

基本预备费主要是为解决在工程施工过程中,经上级批准的设计变更和国家政策性变动增加的投资及为解决意外事故而采取的措施所增加的工程项目和费用。根据工程规模、施工年限和地质条件等不同情况,按工程概(估)算第一至第五部分投资合计数的百分率计算。

取费标准：按水利部现行规定,项目建议书阶段投资估算取15%～18%；可行性研究阶段投资估算取10%～12%；初步设计阶段概算取5.0%～8.0%。

2.价差预备费

价差预备费主要是为解决在工程建设过程中,因人工工资、材料和设备价格上涨以及费用标准调整而增加的投资。计算时,根据施工年限,不分设计阶段,以资金流量表的静态投资为计算基数,按原国家计委根据物价变动趋势,适时调整和发布的年物价指数计算。

计算公式为

式中 E——价差预备费；

N——合理建设工期；

n——施工年度；

F n——在建设期资金流量表中第n年的投资；

P——年物价指数。

(二)建设期融资利息

根据国家财政金融政策规定,工程在建设期内需偿还并应计入工程总投资的融资利息。(https://www.xing528.com)

计算公式为

式中 S——建设期融资利息；

N——合理建设工期；

n——施工年度；

m——还息年度；

F n、Fm——在建设期资金流量表内的第n、m年的投资；

bn、bm——各施工年份融资额占当年投资比例；

i——建设期融资利率；

Sm——第m年的付息额度。

(三)静态总投资和总投资

1.静态总投资

工程建设项目费用的建筑工程、机电设备及安装工程、金属结构设备及安装工程、施工临时工程、独立费用和基本预备费之和构成静态总投资。

2.总投资

建筑工程、机电设备及安装工程、金属结构设备及安装工程、施工临时工程、独立费用、基本预备费、价差预备费、建设期融资利息之和为总投资,即静态总投资、价差预备费和建设期融资利息之和。