财务基本信息的设置是实现会计电算化的基础。企业根据自身会计核算繁简程度的要求，对会计核算中的会计科目、凭证类别、外币等信息进行设置，有利于充分发挥计算机的优势，提高会计核算的效率。
1.会计科目
会计科目是对会计要素的具体内容分门别类进行核算的项目，是填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表的基础。按其所提供的信息的详细程度，分为总分类科目和明细分类科目；按其所反映的经济内容分为资产、负债、共同类、所有者权益、成本、损益6类。会计科目设置的完整性影响着会计过程的顺利实施，会计科目设置的明细程度直接影响会计核算的详细、准确程度。
（1）操作步骤
选择“基础设置”→“财务”→“会计科目”，进入“会计科目”设置窗口，单击“增加”按钮，可增加会计科目，如图3-6所示。
（2）栏目说明
1）科目编码：必须唯一，编码规则可参见2.2.7小节设置编码方案的内容。
2）科目名称：总账科目的名称和部分明细科目的名称必须和企业会计准则中的名称一致。
3）科目英文名称：主要用于外资企业。
4）科目类型：分为资产、负债、共同类、所有者权益、成本、损益6类。如果科目编码第一位数为“1”，则系统默认科目类型为资产类，科目余额方向为借方；如果科目编码第一位数为“2”，则系统默认科目类型为负债类，科目余额方向为贷方；如果科目编码第一位数为“3”，则系统默认科目类型为共同类；如果科目编码第一位数为“4”，则系统默认科目类型为所有者权益类，科目余额方向为贷方；如果科目编码第一位数为“5”，则系统默认科目类型为成本类，科目余额方向为借方；如果科目编码第一位数为“6”，则系统默认科目类型为损益类，科目性质为收入或支出。
图3-6 “新增会计科目”设置窗口
5）账页格式：指账簿格式，分为金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式4种。如果科目需数量核算，则选择数量金额式；如果科目需外币核算，则选择外币金额式；如果科目既需数量核算又需外币核算，则选择数量外币式；其余科目为金额式。
6）外币及数量核算：如果该科目是外币核算科目，则在“外币核算”复选框前打“√”并输入币种；如果该科目是数量核算科目，则在“数量核算”复选框前打“√”并输入计量单位。
7）日记账：如果该科目需日记账核算，则在“日记账”复选框前打“√”。现金及银行类科目需日记账核算。
8）银行账：如果该科目需银行对账，则在“银行账”复选框前打“√”。银行类科目需进行银行对账。
9）辅助核算：为了满足企业对某些具体会计业务的核算和管理，企业除了一般的总账、明细账核算设置外，还可以设置辅助账，通过灵活多变的辅助核算形式为管理者提供准确、全面的会计信息。
①部门核算：主要是为了考核部门收支情况，及时控制各部门费用支出，为部门考核提供依据。
例如，在手工会计核算的情况下，要对“管理费用”科目进行分部门核算，应按以下方式设置会计科目。
在会计实务中，“管理费用”的一级明细科目较多，如果企业的部门众多，则手工会计核算情况下的“管理费用”下的明细科目将很庞大，造成会计人员的记账工作量很大，统计也很不方便。在会计电算化中，把“管理费用”下的一级明细科目设置为部门核算科目，就可以减少二级明细科目的设置，并能通过计算机提供各级部门的总账、明细账查询，对各部门的收支进行分析。
②个人往来：主要进行个人借款、还款的管理工作，及时控制个人借款，完成清欠工作。
例如，在手工会计核算的情况下，要对个人的借款进行管理，应按以下方式设置会计科目。
如果企业的借款人员较多，则手工会计核算情况下的“其他应收款”的明细科目也多，会计人员对明细账设置和管理很不方便。在会计电算化中，把“其他应收款”的明细科目设置为个人往来核算科目，就可以减少明细科目的设置，并能通过计算机提供个人借款明细账、催款单、账龄分析报告，也可以自动清理核销已清账。
③客户往来及供应商往来：与个人往来核算设置道理相同，主要是对客户及供应商的往来款项的发生、清欠进行管理，及时掌握往来款项的最新情况。提供往来款项的总账、明细账、催款单、往来账清理、账龄分析报告等功能。
④项目核算：企业在实际业务处理中会对多种类型的项目进行核算和管理。例如，在建工程、对外投资、技术改造项目、项目成本管理、合同等。在手工会计核算的情况下，项目核算一般是按项目开设账页，并在账页中按成本费用或收入科目设置专栏进行明细核算。
例如，在手工会计核算的情况下，某企业“在建工程”会计科目设置如下：
如果企业工程项目很多，则会造成会计科目庞大且难以方便地统计各种数据。为了满足企业实际需要，可定义多类项目核算，将具有相同特性的一类项目定义为一个项目大类。一个项目大类可以核算多个项目。在建立会计科目时，不要将项目作为科目设置，只需将项目的费用、成本等作为科目设置，且将这些科目的辅助核算设置为“项目核算”。
10）受控系统：会计电算化中，总账中的某些会计科目的核算要受到其他系统的控制，即这些会计科目的数据是由其他系统传递到总账系统中的。但如果其他系统未启用，则这些科目不能选择受控系统。
提示
①增加会计科目时，要遵循先上级后下级的原则。
②下级的科目余额方向和科目类型为上级科目的科目余额方向和科目类型，且不允许修改。
③会计科目的编码要符合编码规则。(www.xing528.com)
④不是每个会计科目都有辅助核算，辅助核算是根据企业的实际需要而设置的。
⑤已经输入余额的科目，不能修改其编码，必须先删除其余额（即余额为0），才能修改该科目。
⑥删除会计科目应遵循先下级后上级的原则，会计科目一经使用便不能删除，只能封存。删除或封存的科目余额必须为零，否则就不符合会计恒等式。
2.凭证类别
记账凭证是登记账簿的依据，企业根据管理和核算的需要，将记账凭证进行分类编制。系统提供了记账凭证类别的选择和各种凭证限制条件设定的功能。
（1）操作步骤
选择“基础设置”→“财务”→“凭证类别”，进入“凭证类别设置”选择窗口，如图3-7所示。选择凭证“分类方式”后，单击“确定”按钮，进入“凭证类别”限制条件设定窗口，单击“修改”按钮可进行设置，如图3-8所示。
图3-7 凭证分类方式
（2）栏目说明
1）系统给定的凭证分类方式共有5种（见图3-7），它们是会计实务中经常使用的，企业可根据实际需要进行选择。企业也可以自定义凭证分类方式，但根据会计核算的要求，企业一般不进行此操作。
图3-8 “凭证类别”的限制条件
2）类别字：凭证种类的简称，在填制凭证和账簿中凭证种类一般以简称出现。
3）类别名称：凭证种类的名称。
4）限制类型和限制科目：根据会计核算及系统的要求，每一凭证类别应设定凭证的限制类型和限制科目，如表3-16所示。
表3-16 凭证类型
3.外币设置
如果企业有外币核算业务，则需要进行外币设置。其主要目的一方面是在填制凭证时减少汇率输入次数和差错，另一方面是由计算机自动对外币进行核算，减少会计人员的工作量。
（1）操作步骤
选择“基础设置”→“财务”→“外币设置”，进入“外币设置”窗口，单击“增加”按钮可进行设置，如图3－9所示。
图3-9 “外币设置”窗口
（2）栏目说明
1）币符、币名和汇率小数位：在此三栏中输入外币的符号、名称和折算汇率的小数位数。
2）折算方式：此栏中分别为直接汇率和间接汇率两种折算方式，“外币*汇率＝本位币”为直接汇率折算方式，“外币／汇率＝本位币”为间接汇率折算方式。在我国会计实务中一般采用直接汇率折算方式。
3）最大误差：在记账时，当“外币*汇率－本位币＞最大折算误差”时，系统给予提示。
4）固定汇率和浮动汇率：是外币核算的两种方法。采用固定汇率作为记账汇率的企业，在月初填制凭证前，应预先在该月的“记账汇率”栏输入汇率。采用浮动汇率作为记账汇率的企业，在每日填制凭证前，应预先在该日的“记账汇率”栏输入汇率。
5）记账汇率和调整汇率：记账汇率是在有外币业务发生时外币的折算汇率，调整汇率是企业在期末对外币调整时计算汇兑损益的汇率。
提示
①企业必须选择外币核算的方法即固定汇率还是浮动汇率。浮动汇率核算方法是我国现行的即期汇率折算方法；固定汇率核算方法为我国现行的即期汇率的近似汇率折算方法。一般情况下，企业采用即期汇率折算方法。
②采用即期汇率折算方法需输入每日的外币汇率，即期汇率的近似汇率折算方法是输入一定时期的平均汇率。
③调整汇率为期末调整或结算的汇率。
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