【摘要】：财务部门对各业务部门每月资金收支计划进行整理汇总，结合单位层面资金收支计划，形成本单位月度资金收支计划，报送预算管理委员会进行审议；审议通过后的月度资金收支计划作为各业务部门的预算执行依据，财务部门据此为依据进行资金的支付，对各业务部门的预算执行情况进行控制。预算管理委员会每季度召开预算执行情况分析会，对预算执行情况进行分析，以便全面掌握预算执行情况。
1.流程描述
该流程包括预算执行、预算执行分析环节。各业务部门应将预算作为预算期内全部业务活动的基本依据，并根据月度预算于每月月末编制次月资金收支计划，报分管领导审核，审核未通过的由各业务处室重新编制，通过后则报财务部门。财务部门对各业务部门每月资金收支计划进行整理汇总，结合单位层面资金收支计划，形成本单位月度资金收支计划，报送预算管理委员会进行审议；审议通过后的月度资金收支计划作为各业务部门的预算执行依据，财务部门据此为依据进行资金的支付，对各业务部门的预算执行情况进行控制。
本单位各业务部门根据预算执行情况，按月编制预算执行情况分析报表。对预算执行差异较大的项目要进行重点分析，并写出文字说明，每月按时报送到财务部门。财务部门汇总各预算业务部门预算分析表，编制本单位整体预算分析表及说明，于每季度将预算执行情况汇报相关领导。预算管理委员会每季度召开预算执行情况分析会，对预算执行情况进行分析，以便全面掌握预算执行情况。研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，形成预算执行控制措施，纠正预算执行偏差。
2.流程图（见图5-4）(www.xing528.com)
图5-4 预算执行与分析流程图
（2）关键节点简要说明（见表5-4）
表5-4 预算执行分析流程关键节点简要说明表
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