控制主要风险点的工作机制

第一，单位经济活动的决策、执行和监督未做到有效分离，单位在办理经济活动的业务和事项前未经过适当的授权审批，决策和监督角色缺失。

第二，开展风险评估时没有明确的经济活动目标以及工作计划，无法通过管理控制措施保证目标的实现；未建立风险识别机制，无法准确识别风险因素；未形成合理的风险分析方法，风险分析不到位，无法真正掌握风险发生的原因和影响；未建立有效的经济活动风险防范机制，不能及时对识别的风险采取适当应对措施。

第三，决策机构职责权限不明确，议事决策缺乏科学性，单位出现“一言堂”、“一支笔”等现象，重大经济活动事项缺乏集体决策；议事决策事项范围划分不清，没有根据单位实际情况明确划分。“三重一大”业务，即使确定了，但单位还是免不了随意变更，导致出现管理混乱；单位决策审批权限设置不当，可能导致出现越权决策或未经授权而进行决策，影响经济活动决策的效果。(www.xing528.com)

第四，单位议事决策过程缺乏客观记录，没有如实记录决策过程中每个人的言行，影响单位决策问责，使决策过程流于形式，缺乏权威性；单位没有及时进行决策信息公开，缺乏社会监督；在决策后缺乏对单位决策的追踪问责，影响决策的落实和执行。单位各部门、各岗位信息沟通不顺畅，各个业务流程衔接不好，导致内部控制执行过程中效率低下，不利于内部控制制度的有效运行。