开展摸底排查、访谈和专业分析，提升工作效率

单位在开展内部控制建设之前或建设初期阶段，应先对单位内部控制基础情况进行“摸底”评价。可以通过内部控制基础性评价，了解单位内部控制现状，查找单位内控的管理风险和薄弱环节，研究确定内控规范实施的工作重点并有针对性地开展内部控制建设。开展内部控制摸底排查、访谈和专业分析，能引起单位负责人的高度重视，通过量化打分，发现单位工作的缺陷，明确建设的重点和关键环节，给未来单位内部控制建设指明方向。

开展单位全员摸底调查。在全员培训的基础上，组织专业人士设计单位内部控制调查问卷，调查内容包含单位层面和业务层面建设情况，涵盖单位所涉及的全部经济活动。重点关注业务活动是否建立相应的管理制度、不相容职务是否有效分离、业务环节是否有效执行等；调查做题结果设计应简单，便于回答，一般用“是”或“否”作答。调查问卷应当要求单位全体人员或一定比例代表人员逐项填写并组织回收。调查人员对调查问卷进行汇总，逐项进行内容分析。(www.xing528.com)

开展内部控制规范访谈调研。内部控制实施机构安排专业人士对单位领导、部门负责人及关键岗位人员开展专题访谈调研工作，了解单位一把手对单位内部控制建设的设想、单位管理现状、管控措施及管控期望。安排专人对访谈记录进行分析，查找单位内部管理风险和薄弱环节。此外，行政事业单位还可以使用检查、分析程序、观察等方法，从总体上和具体细节上根据评价指标的要求，罗列出可能需要的文件、报告、会议纪要等证明材料，为内部控制基础性诊断做好准备工作。内部控制实施机构对调查资料整理分析，形成单位内部控制重点建设工作实施方案，报单位内部控制领导小组批准后实施。