【摘要】：货币资金是指在生产经营过程中以货币形态存在的资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。保持合理的货币资金水平是企业现金管理的重要内容。货币资金是变现能力最强的资产，可以用来满足生产经营开支的各种需要，也是还本付息和履行纳税义务的保证。因此，货币资金的存量过多，它所提供的流动性边际效益便会随之下降，从而使企业的收益水平下降。
货币资金是指在生产经营过程中以货币形态存在的资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。
保持合理的货币资金水平是企业现金管理的重要内容。货币资金是变现能力最强的资产，可以用来满足生产经营开支的各种需要，也是还本付息和履行纳税义务的保证。拥有足够的现金对于降低企业的风险、增强企业资产的流动性和债务的可清偿性有着重要的意义。但库存现金是唯一的不创造价值的资产，对其持有量不是越多越好。即使是银行存款，其利率也非常低。因此，货币资金的存量过多，它所提供的流动性边际效益便会随之下降，从而使企业的收益水平下降。
除了应付日常的业务活动之外，企业还需要拥有足够的现金偿还贷款、把握商机以及应付不时之需。企业必须建立一套管理现金的方法，持有合理的现金数额，使其在时间上继起，在空间上并存。企业必须编制现金预算，以衡量企业在某段时间内的现金流入量与流出量，以便在保证企业经营活动所需现金的同时，尽量减少企业的现金数量，提高资金收益率。
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富翁与乞丐的故事
某富翁遇到一个乞丐，看其衣衫单薄，动了恻隐之心，掏钱时发现身上只有一张100元，想到把钱给了乞丐自己的午饭无法解决，就把价值1 000元的大衣脱下来送给乞丐。乞丐接过来后又还给他说：“你还是给我现金吧，衣服不能买饭吃！”这回，富翁饿了一中午……
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