绩效评价指标分析及评估方法

该学院建设项目的实施主要是为培养现代服务人才、加快实施技能型紧缺人才培训工程，以满足该市职业教育发展的需要。对该项目进行绩效评价，能够清楚地了解项目建设的目标达标情况和财政资金的使用情况。依据该建设项目的特点，对该学院建设项目进行具体分析情况如下。

1.项目投入阶段基础资料

（1）绩效目标依据充分性：

①近年来，学院历届毕业生就业率均达95%以上。

②新建职业学院工程规划用地面积275800平方米，高职在校生近4000人，生均占地面积68.95平方米/人。

（2）绩效目标可行性：本项目的预期收益率为8%。

（3）绩效目标明确性：

①质量目标：检验批、分项工程、分部工程、单位工程四个方面的施工质量合格率均达到100%。

②进度目标：新建该职业学院工程项目施工合同中计划工期总长29个月。实际工期为29个月，因此，施工进度提前率等于0。

③投资目标：该工程项目经审核，该工程实际完成投资649，932，217.56元，项目总用地面积275800平方米，投资强度=项目固定资产总投资/项目总用地面积=0.24万元/平方米。

④劳动安全卫生消防目标：本项目建设安装工程总投资471，036，239.81元，安全文明施工费为7，754，500元，消防投入资金为4，932，700元。所以，安全资金投入率=安全文明施工费/建安费×100%=1.65%，消防资金投入率=消防投入资金/建安费×100%=1.05%

⑤环境目标：建设安装工程总投资471，036，239.81元，施工环保投入金额为5，658，500，环保资金投入率=施工环保投入金额/建安费×100%=1.2%

⑥低碳材料目标：低碳材料投入率=低碳材料资金投入金额/材料总金额=1.3%

⑦节能目标：建筑总能耗指标为50%。建筑体型系数=建筑物与室外大气接触的外表面积/所包围的体积=0.26

⑧社会公众或服务对象满意度目标：为了衡量项目的建设作用及社会效益，我们分别向教师、学生及用人单位发放了问卷，实际调查他们的满意度。结果为：教师满意度93%，学生满意度92%，用人单位满意度90%。

（4）实施准备情况

①项目勘察：施工过程中没有发现不利物质条件，不利物质条件引起工程索赔率=（不利物质条件引起的工程索赔额/合同总价款）×100%=0。

②项目设计：该项目的设计由某市城市规划设计研究院负责。设计深度=设计变更引起的价款调整/合同总价款×100%=0

③项目征地拆迁：该新建工程的拆建用地过程符合《建设项目征地拆迁管理》等的规定，合法合规，于2011年6月底顺利完成了征地拆迁。

④招投标组织实施：本项目的招投标组织实施符合《中华人民共和国招标投标法实施条例》等相关法律规定。

（5）资金筹集、资金落实

①资金审核合规性：经审核，该工程实际到位资金649，932，217.56元，其中：原校区土地置换资金380，000，000.00元，某教育园区管理委员会资金269，932，217.56元。

②资金到位率：财政资金到位率100%；配套资金到位率100%。

③到位及时率：财政资金到位及时率100%；配套资金到位及时率100%。

2.项目过程阶段基础资料

（1）合同管理可控性：根据合同执行情况，调整的合同价款为6400000元，合同价款调整比率=调整的合同价款/合同总价款×100%=1%。

（2）项目质量可控性：质量控制措施：项目最终实现了分部分项工程合格率100%，隐蔽工程合格率100%，检验批质量合格率100%。

（3）项目安全可控性：本项目安全措施达标合格率为100%。劳动力安全完成率=（1-劳动力因事故损失量/劳动力总量）×100%=100%。

（4）管理制度健全性：跟踪审计核减率0%

（5）资金使用合规性：实际投资超概率=实际投资超概金额/工程批准概算投资额×100%=（64993.22-65200.00）/65，200.00×100%=-0.32%；资金利用率=100%

3.项目产出阶段基础资料

（1）质量目标实现程度：本项目工程优良率为100%，质量达标率为100%，返工损失率为0，质量目标得到实现。

（2）进度目标实现程度：工程完成及时率100%，工程实际完成率100%，时间目标完成程度符合要求。(www.xing528.com)

（3）建设总投资评价：根据该工程项目投资情况，工程实际完成投资649，932，217.56元。其中，建筑安装工程投资：471，036，239.81元，设备投资：10，061，591.19元，其他投资：137，834，077.50元，待摊投资：31，000，309.06元。

本工程超支金额为0元。平方造价超标率=工程超支金额/总建筑面积=0。

本工程竣工结算报审情况合同价款为649，932，217.56万元，审定情况为649，932，217.56万元，不存在核减情况，竣工结算审计核减率=（审定金额-报审金额）/报审金额×100%=0。固定资产转化率为100%。

综上所述，本项目投资目标实现程度良好，不存在超标现象。

（4）劳动安全卫生消防目标实现程度：本项目发生重大事故的数量为0，故重大事故发生率为0。

4.项目效果阶段基础资料

（1）项目经济效益情况分析与评价：经计算，学校每年收支余额为1640万元，能够收支平衡。

（2）项目社会效益情况分析与评价：根据本项目实际情况，新增就业率指数=1.98%，拆迁投诉率=0，劳动生产率贡献度=1。

（3）项目生态效益情况分析与评价

①绿化率=绿化植物垂直投影面积/项目建设用地总面积×100%=76936/275800×100%=28%

②节能效果：项目的生态效益、绿化率达到要求，达到了废水排放达标率，废弃物排放达标率均为100%。

（4）项目可持续影响情况分析与评价：项目自身可持续性：管理规模比=1%。

（5）项目服务对象满意度情况分析与评价：通过调查问卷分析，该项目社会公众服务对象满意度评价为满意。

根据以上对该项目投入、过程、产出和效果的基本建设资料进行分析评价，可以得到各指标标准分与评价得分明细，如表6-5所示。

表6-5　案例项目绩效评价指标综合得分

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由表6-5可知，运用绩效评价分值法评价该学校建设项目，该项目总体得分为92.9分，根据财政局的评价标准，该项目评价结果为优秀。