如何建立企业内部调查机制？

建立一个内部调查机制来回应舞弊指控是组织反舞弊的重要一环，同时，建立内部调查机制可以有效地防范企业的舞弊行为，并完善企业内部控制环境的建设。

1.进行舞弊调查

舞弊调查需要定期开展，不仅仅是在收到舞弊指控的情况下才进行的，对于舞弊风险级别高的重点岗位，更需定期进行排查。进行舞弊调查，形成舞弊调查的工作报告，并对是否存在舞弊行为作出结论。舞弊调查团队视舞弊行为的严重等级向反舞弊部门或直接向决策层报告。

2.证据的获取及分析

对于确实存在舞弊行为的案件，调查团队应及时调查取证，固定关键、主要证据。由于目前大多数企业在日常的生产经营中均采用电子化办公，因此，涉及相关舞弊行为的证据大部分为电子证据，存在极大可能的灭失风险，致使企业在证据的获取上面临极大难度。更为复杂的是，由于证据的固定涉及后续的处理，包括通过举报刑事犯罪或者民事诉讼途径等处置，故无论证据的形式还是获取的途径均需要符合法律的规定。这对于企业来说是十分专业的，而一般企业配置的法务人员并没有诉讼的经验，故大多数企业都需寻求律师的协助来完成取证工作。

面对收集起来的证据材料，调查团队需对相关的证据进行分析，即进行证据与案情之间的关联性的分析，同时还必须对收集的证据是否已形成一条完整的证据链、是否已达到证明标准等作出判断，而以上情形均能影响案件的处理，故取证如何与司法衔接就显得尤为重要，这也需要专业人士来把握指导，大多数企业均通过寻求律师帮助来完成调查工作、证据固定及证据分析。(www.xing528.com)

3.对舞弊指控作出回应

舞弊调查团队不仅需要将最终的调查结论向企业反舞弊部门或决策层进行报告，还需向举报人等作出回应，同时还应及时通过企业的官网等平台对舞弊案件作出公布及通告。若舞弊调查团队经调查后认为舞弊指控不成立的，还需向举报人等作出释明，并且针对质疑进行解答。

4.止损

调查小组通常还负责维护组织的诚信和减轻舞弊行为造成的损失。