1.初期法律文件
在初步确定交易意向，中介团队组建完毕后，双方即可进入并购的初期准备。在开始相关工作前，双方往往需要签署一些初步的文件，以便交易顺利、安全地推进。
（1）保密协议
在尽职调查过程中，目标公司需要向收购方提供一系列公司文件，包括大量公司商业秘密信息。为了使目标公司能够放心地将相关文件提交给收购方或中介机构审查，双方应当签署完善的保密协议，这样有利于交易的顺利推进。笔者在服务过程中，也曾遇到收购方拒绝签署保密协议的情况，这样的行为会使目标公司不愿提供相关文件或降低提供相关文件的意愿，这将对律师和会计师撰写尽职调查报告造成严重影响，提升律师、会计师在报告中披露风险的概率，导致交易的不顺畅。因此，我们建议及时签署妥善的保密协议，以保障双方利益，促进交易的顺利推进。
（2）收购意向书
收购意向书是在双方达成初步意向后，就已经谈妥的核心条款进行固定的法律文件；同时，收购意向书通常还会在一定期限内锁定交易，约定双方不得在一定时间内投资竞争企业或接受其他投资方的收购请求，并明确尽职调查时间、尽职调查费用承担。一份完善的收购意向书，对收购双方都是一颗定心丸，有助于双方推进并购调查、协商。
2.尽职调查报告
在完成对目标公司的详尽调查后再安排交易架构及交易，是快递企业并购合规过程中需要极其重视的一个环节。调查的缺失，一是意味着收购方对收购所面临的风险不够清楚；二是意味着对目标公司各方面情况的了解不充分，在收购完成后，如何根据实际情况安排生产、经营亦需要对目标公司进行详细的了解。因此，在并购前，完成详细的尽职调查并仔细审阅尽职调查报告，是收购方值得注意的合规要求。
尽职调查报告一般包括业务尽职调查报告（通常由收购方业务团队或聘请专门研究机构出具）、财务尽职调查报告（由会计师出具）、法律尽职调查报告（由律师出具）。根据尽职调查侧重点的不同，收购方可能还会要求专门团队出具专门报告，以分析、研究目标公司的某项专门事宜，如税务尽职调查报告、人力资源尽职调查报告等。本文仅以法律尽职调查为例，提供读者大致了解尽职调查报告的相应流程及注意事项。
（1）法律尽职调查问卷的主要内容
在开展法律尽职调查前，律师会向目标公司提供法律尽职调查问卷，以便目标公司人员进行填写并准备相应材料，问卷内容及目标公司提供的材料将成为律师撰写法律尽职调查报告的基础，一份常规法律尽职调查问卷主要应包含的内容如下：
1.1 设立至今的全部工商内档
1.3 国家或地方计划发展（发展和改革）委员会及/或行业主管部门对项目建议书及/或可行性研究报告的批复
1.5 公司章程及其附件、章程的修改或补充（除工商备案的章程外）
1.6 公司资质文件（包括资质证书及资质年检表）
1.7 中国注册会计师就公司股东出资出具的验资报告
1.8 各股东出资的转账凭证、电子回单、出资证明
1.9 实物出资相关权属转移证明
1.10 公司进行经营活动所需的其他批准或许可文件
1.11 公司组织架构图及其说明（说明公司设立的职能部门及各部门的职责）
1.12 公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员名单、简历
2.1 除已经在工商备案的股东会/董事会决议外，公司历次股东会/董事会决议
2.2 除已经在工商备案的相关协议外，公司历任股东转（受）让公司股权的股权协议及相关文件（如补充协议、从合同等）
2.3 除已经在工商备案的相关协议外，公司历任股东就转（受）让公司股权的股东会/董事会决议
2.4 公司股东是否存在股权代持的情况
2.5 公司现任法人股东投资公司的股东会/董事会决议
2.6 公司股东是否进行股权质押及相关质押合同、说明
2.7 公司股东股权是否存在被查封的情况
3.1 公司设立的所有分公司或分支机构的设立文件及相关资料（若是重要分支机构，还应按照总公司标准另行开展调查）
3.2 公司与其参股的所有子公司的股权关系架构图，并提供公司所参股的所有公司的设立文件（若是重要子公司，还应按照母公司标准另行开展调查）
3.3 公司最近一期及基准日的财务报表
3.4 公司历年的会计师事务所审计报告
4.1 国有土地使用权出让合同以及出让合同的所有附件（招标、拍卖、挂牌文件等）、补充合同，协议出让土地的政府批准文件
4.2 划拨土地（如有）的批准文件
4.3 国有土地使用权转让合同及其附件、补充合同
4.4 土地使用权出让金或土地使用权转让款的支付凭证
4.5 土地管理部门出具的有关土地使用权出让金支付情况的证明和土地出让金清缴证明书等
4.6 土地契税的缴纳凭证
4.7 土地使用权证书
4.8 上述土地的抵押情况或其他性质的他项权益（附相关合同）
4.9 上述土地的查封情况（附相关诉讼、处罚资料）
5.1 房屋所有权证书
5.2 房屋契税的缴纳凭证
5.3 上述房屋的抵押情况或其他性质的他项权益（附相关合同）
5.4 上述房屋的查封情况（附相关诉讼、处罚资料）
6.1 公司全部商标列表及《商标注册证书》
6.3 公司全部著作权列表及《著作权登记证书》
6.4 各类正在申请的知识产权的申请文件
6.5 公司其他非专利技术清单及说明
7.1 公司固定资产清单
7.2 公司无形资产清单
7.3 公司货币资金清单
7.4 公司全部账户（包括外汇账户和人民币账户）清单及存款余额
7.5 公司应收款、其他应收款、预收款清单及相应的合同依据
7.6 公司车辆的行驶证
8.1 经担保的人民币贷款协议
8.2 未经担保的人民币贷款协议
8.3 经担保的外汇贷款协议（包括转贷协议）
8.4 未经担保的外汇贷款协议（包括转贷协议）
8.5 还贷情况及计划
8.6 人民银行出具的《企业信用报告》
8.7 担保合同（包括保证、抵押及质押）及其登记备案证明文件
8.8 公司签订的相关借款合同
8.9 借款合同相关的转账凭证及还款情况说明
9.1 公司花名册（包括但不限于在职职工、待岗职工、内退职工、退休职工、停薪留职人员、借调借用职工、临时工及其入职时间、岗位、是否签订劳动合同、是否缴纳社保和公积金等内容）
9.2 管理人员和一般员工的福利待遇情况说明，以及员工期权计划、利润分配协议及执行情况(www.xing528.com)
9.3 员工手册和规章制度
9.4 集体合同或任何其他合同或协议
9.5 劳动合同（提供样本，如员工人数少于30人，则提供全部员工劳动合同复印件）
9.6 社会保险、公积金缴纳情况（前往社保部门调取或通过互联网查询）
9.7 公司高管签订保密协议、竞业限制协议的清单及相应协议
10.1 列明公司根据现行法律、法规和政策应缴纳的各种税费的种类、税款金额及纳税期限、地点等相关情况
10.2 公司获得的任何其他税务优惠及其证明文件
10.3 公司完税和欠税情况说明（前往税务部门调取或通过互联网查询）
11.1 公司目前在中国境内外是否涉及或可能涉及刑事诉讼、民事诉讼（包括破产程序）、仲裁或其他任何司法程序、行政程序，并请提供相关情况说明及有关证明文件
11.2 目前可能引起上款所述程序的任何事件（如履行合同过程中的违约事件、违反法律的情况、合同双方发生争议、客户投诉等）的详细情况及证明文件
11.3 目前尚未执行完毕的仲裁机构、司法机构及行政机构的裁决、判决及决定
11.4 为执行有关仲裁机构、司法机构及行政机构的裁决、判决及决定而达成的有关协议（包括但不限于和解协议、支付协议、补充协议等）
11.5 涉及公司员工、且尚未处理完毕的工伤、意外、交通事故的情况及证明文件
11.6 任何与公司相关的清算及破产程序
11.7 公司设立以来被政府主管部门处罚或罚款的文件及情况说明
12.1 重大项目合作协议
12.2 主要业务协议及模板
12.3 载有任何非正常条款（包括规定有不对等权利义务条款或非正常市场价格条款）的合同或其他文件
12.4 其他单个或一年内累计涉及金额在×万元以上的合同
12.5 与任何股东或董事、监事及其他高级管理人员，或与董事、监事及其他高级管理人员或股东拥有的公司签订的任何协议或作出的任何安排
12.6 与关联公司签订的合同
12.7 公司使用的所有格式合同（包括但不限于销售合同、职工劳动合同等）
12.8 对公司业务及经营活动有重大影响的其他合同，如联营协议、互不竞争协议、市场分配协议
12.9 公司前十大客户清单及正在履行的业务合同
12.10 关于上述合同履行情况的说明
12.11 公司曾经向行政部门出具的承诺书
12.12 公司曾经向合同相对方（包括承包商以及客户等）出具的承诺书
13.1 现有的排污许可证及提交的申请
13.2 排污费缴纳证明文件
13.3 公司建设项目环评报告、环保部门环评批复、验收监测报告、竣工环保验收文件
13.4 安全生产许可证
13.5 公司因违反环保或安全生产而遭受处罚的相关文件
13.6 公司产品、服务质量所遵循的标准（包括国际、国内、行业或企业标准）
13.7 公司获得的质量认证证书
13.8 公司产品符合质量和技术监督标准的证明文件
14.1 请说明公司是否存在关联企业
“关联企业”是指：①直接或间接控制公司的企业控制的其他企业；
②公司的关联自然人直接或间接控制的其他企业，担任董事高级管理人员的其他企业。
“关联自然人”是指：①直接或间接持有公司5%以上股权的自然人；②公司董事、监事及高级管理人员；③公司直接或间接控制的公司的董事、监事及高级管理人员；④第①—③项所述之关联自然人的近亲属（配偶、父母、子女、兄弟姐妹）。
14.2 提供董事、监事、高级管理人员对外投资、对外兼职企业名单及职务
14.3 介绍关联企业的业务范围、经营方式及对公司的影响
14.4 公司与关联企业是否存在交易往来，交易是否公允
（2）法律尽职调查报告的相关核查
律师在完成问卷和相关材料收集后，开始撰写法律尽职调查报告前，还会根据实际情况开展以下活动：
①管理层访谈，根据问卷及材料显示的情况，就公司核心问题及业务情况，与目标公司管理层进行交流。通过谈话的情况与问卷、材料的比对核查法律风险。
②政府部门核查，通过从政府部门等第三方机构调取的数据，核查目标公司提供的材料，核查法律风险。
③文件核查，通过从各方面取得的资料进行比对，核查法律风险。
④其他核查，根据目标公司的实际情况，还可能通过主要业务伙伴访谈、征询函签发、互联网查询等多种渠道，进行核查。
（3）法律尽职调查报告的主要内容
①序言
法律尽职调查报告的序言主要包括以下内容：
a.本次调查的起因、目的、调查对象和调查范围。
b.本次调查的时间、方法及限制。
c.假设性提示。在客观上无法核查所有文件签字、盖章者真实性的前提下，除非有明显的相反证据，律师将假设目标公司提供的文件均是真实、完整、有效的。
d.出具尽职调查报告的免责限制及声明。
②重大问题提示
在本部分，律师会重点对在尽职调查中发现的重要问题进行详细的披露及说明，提示收购方可能会发生的法律风险并提供适当的解决途径。
该部分是对交易重大问题的重点提示，收购方应当着重审查该部分内容，考虑律师发现的重大问题是否会对交易产生实质性影响，考虑律师提供的解决方案是否能实现收购方的交易目的。在重大法律问题都能够被解决或接受的前提下，交易才能够顺利地推进。
另外，有时律师发现的问题，还可以成为收购方价格谈判的筹码。因此，该部分内容是需要收购方重点关注之部分。
③目标公司基本情况
在本部分，律师将从公司的基本情况、股权结构、历史沿革、业务情况、主要资产、重大债权债务、环境保护、产品质量、劳动用工等方面仔细介绍目标公司的情况，是目标公司的详细法律描述。
该部分对收购方完成对目标公司控制权转移后的经营较为重要，收购方应当审查该部分内容，并根据该部分内容制定相应的经营、管理规划。
④附件
该部分内容主要包括：
a.不方便插入报告正文的各类表格、统计数据、清单。
b.出具报告所依据的文件及资料。
c.其他需要在附件中列明的信息。
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