美国ITW德国子公司遭OFAC处罚

2019年2月14日，德国企业AppliChem 被认定违反了美国对古巴的经济制裁法律法规，被罚了5,512,564美元^[18]。AppliChem主要为制药和化学工业生产化学品和试剂，于2012年1月1日被美国企业Illinois Tool Works， Inc.（以下简称ITW）收购，在被收购后，AppliChem需要遵守美国对古巴的经济制裁法律法规。在2012年5月至2016年2月期间，AppliChem 将化学试剂销售到古巴304次，违反了《古巴资产控制条例》。

（一）ITW针对AppliChem采取的制裁合规举措

在2011年12月进行收购谈判时，ITW在AppliChem的网站上发现了受美国制裁的国家相关信息。2011年12月19日，ITW提醒AppliChem，在被ITW收购后，ITW将要求AppliChem停止所有古巴业务。

在完成对AppliChem的并购后，ITW将AppliChem纳入试剂业务条线，该条线的管理部门位于西班牙。ITW同意AppliChem的前所有者继续担任经理级别的员工。 2012年1月12日，ITW试剂业务条线的总经理向AppliChem的前所有者发送了一份备忘录，解释了ITW遵守包括《古巴资产控制条例》在内的美国制裁法律法规的指导方针。

在发现AppliChem的违规行为后，ITW的欧洲法律部门于2012年4月5日向AppliChem的前所有者发出第三次警告，要求其立即停止所有对古巴的销售业务。随后，ITW于2013年1月23日向OFAC进行了主动披露。在2013年1月23日的披露中，ITW表示，根据AppliChem前所有者的陈述，AppliChem 取消了所有与古巴有关的交易。2015年5月29日，OFAC向ITW发出了一封警告信，以回应AppliChem被收购后对古巴的销售情况。

2016年1月27日左右，有人通过ITW道德热线提交了一份匿名报告，声称AppliChem继续通过德国柏林的中介公司向古巴销售产品。收到匿名报告后，ITW立即开始对AppliChem进行全面调查。调查结果显示，AppliChem的前所有者创建了一种机制，在向ITW表示其已经停止古巴业务后，将古巴业务隐藏起来并继续推进。在确认违规行为后，ITW解聘了 AppliChem的前所有者。

（二）AppliChem的违规行为(www.xing528.com)

AppliChem并没有按照ITW指示停止向古巴销售产品，而是在2012年2月至4月期间，设计并实施了所谓的“加勒比程序”（ Caribbean Procedures），在该程序中，古巴被称为“加勒比”，这确保了在相关文件中，不会出现“古巴”的字眼，从而能够继续推进古巴业务。根据“加勒比程序”，AppliChem聘请了一家外部物流公司和一名独立的危险材料顾问来准备必要的运输文件和危险材料声明，以前这些声明都是在内部处理的。

AppliChem在实施“加勒比程序”后，其高级管理层为员工特别是物流部门的员工进行了培训，确保“加勒比程序”能够持续进行下去，且不被ITW发现。这样，“加勒比程序”就成了AppliChem内部的公开秘密。

（三）OFAC的考量

OFAC认为，ITW代表AppliChem进行了主动披露，AppliChem的违规行为构成了恶意案件。OFAC认定的处罚加重因子主要包括：一是 AppliChem的管理层有意进行违规行为；二是利用书面程序指导开展违规行为；三是对美国对古巴的全面制裁造成了严重损害；四是AppliChem是有一定规模的高科技企业，且是国际性大企业ITW的子公司。OFAC认定的处罚减轻因素包括：ITW与OFAC进行合作，代表AppliChem进行全面的主动披露，迅速回应OFAC的要求，进行彻底的内部调查，并代表AppliChem签署相关协议，放弃以诉讼时效过期为由进行抗辩的权利。

OFAC表示，该案件说明了以下三个重要性：一是实施风险导向的控制措施，例如定期审计，以确保子公司遵守OFAC制裁法规规定的义务的重要性；二是对曾与美国制裁对象开展业务的非美国收购对象进行后续尽职调查的重要性；三是对有关受美国司法管辖的非美国人的制裁合规举措的负面信息（Derogatory Information）进行合适反应的重要性。